老師，你好，我公司經營業務需要，2019年12月份發生業務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發票，故現在才向貴局申請1650份發票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

老師，有幾個問題想請教一下： 1、彌補以前年度虧損只能在匯算清繳的時候操作嗎？ 2、如果季度預繳企業所得稅時有盈利且以前年度有虧損，可以自己電子稅局操作彌補嗎，還是需要去稅局大廳操作？ 3、如果當年盈利且預繳了企業所得稅款，匯算清繳時以前年度有虧損，預繳的稅款最好就是以后抵稅是嗎？

老師，在實務工作中本年利潤科目不需要每個月都結轉至利潤分配，可以年末一次性結轉是嗎？但是如果要月度結轉那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結轉至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業所得稅是季度預繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

老師好！請問建筑企業跨省預交的所得稅在12月份作第四季度企業所得稅預交時能扺掉嗎？還是要等作匯算清繳時才能扺掉？如果要扺掉需要到注冊地稅局辦什么多續？

老師，我想問下關于建筑業異地預繳時8月份所屬期多繳了稅款現在進行退稅，在電子稅務局上進行退稅處理資料都交齊全了，但是辦理狀態是不予辦理附帶了一段話 說請在情況說明中清晰地說明稅費為什么不能退回企業賬戶的原因，多繳納稅款時是從個人賬戶支付的，退稅不應該也是退回個人賬戶嗎，在辦理退稅上傳資料時我也是明確填寫了退回賬戶是個人的，如果說需要寫清楚這筆稅費不能退回企業賬戶的原因可以怎么寫？