你好，老師，我們計提工資時，貸記應付職工薪酬，支付時借記應付職工薪酬，這里的應付職工薪酬包括實發工資，個稅，還有社保，社保是包括個人和公司都承擔的部分，還是只是公司部分

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款

老師你好，發放工資時的個稅和個人承擔部分的社保是計入應付職工薪酬-工資，單位承擔計入應付職工薪酬-社會保險，對嗎

老師好，請問我計提發放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-職工工資 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發放工資、繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬-社保單位部分 其他應付款-社保個人部分 應付職工薪酬-公積金單位部分 其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

老師你好，關于個稅申報金額和社保公司承擔部分 不太清楚，計提工資時 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬 -工資2360 ，在計提五險公司承擔部分時 分錄借：管理費用-社保 貸 應付職工薪酬-社保 441.79（社保公司承擔的部分） 個稅申報是2360，但是這樣分錄坐下來應付職工薪酬賬上變成了2801.79 和我申報個稅的不一致，這點不太理解