小規模納稅人繳納季度增值稅是不是主營業務收入確定后就能申報？企業所得稅需要等到所有賬務處理做完，報表出來后才能申報？請教你是怎么處理的？

年度企業所得稅匯算清繳申報表中主營業務收入欄如何填列？假設甲企業是航空貨物銷售代理企業。甲企業收到托運人100元托運費，再支付給實際承運人航空公司80元運費，根據會計準則，甲企業會計處理時按照100-80=20元的凈值，按照20元凈值計入主營業務收入。 1. 那么年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄填100元還是20元？ 2. 如果年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄填100元，那么申報表中的主營業務成本欄還需要填80元嗎？ 3. 年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄究竟填全額還是凈額? 在稅法上有文件依據嗎？ 4. 年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄和會計準則的利潤表中的主營業務收入欄填列相同嗎？ ?

清理了一個固定資產沒開發票，增值稅附表一里填了不開票收入，我做賬做到固定資產清理，現在報財務報表和所得稅，跳出來說營業收入和增值稅報表里的收入有差異，因為我做賬是固定資產清理，不是做到收入里，所以我報所得稅，是不是要把這個固定資產清理的收入，也加到營業收入里？但這樣的話，它又提示營業收入和財務報表里的不一樣了，因為財務報表是根據我做賬來的也是，營業收入沒有那個清理的金額

一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊

我問一下，這個我公司小規模把固定資產賣了，在增值稅申報那里計入收入金額了，可是我做賬是計入固定資產清理，不是計入營業收入的。那我企業所得稅季度申報的時候這個開票的收入需要填進去營業收入嗎？如果填進去交這個所得稅就不合理了。應該怎么處理呢？