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一般納稅人 上月進項稅額 >銷項稅額 會計分錄怎么做 留抵進項稅額>銷項稅額 會計分錄怎么做 留抵進項稅額<銷項稅額 會計分錄怎么做

2025-01-14 19:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-01-14 19:21

?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

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齊紅老師 解答 2025-01-14 19:22

上面是正常的進項大于銷項 或者進項小于銷項的分錄

頭像
齊紅老師 解答 2025-01-14 19:23

留抵進項大于銷項的話 借銷項 貸轉出未交增值稅 留抵進項小于銷項 借銷項 貸轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸未交增值稅

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2025-01-14
月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 應用舉例: 1月 進項10,銷項5,5-10=-5, 留抵5不做處理 2月 進項12,銷項25,應交稅金=25-12-5=8 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 8 貸:應交稅費-未交增值稅 8 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅8 貸:銀行存款8
2025-03-12
您好,本月也不需要做賬的
2022-01-06
你好,增值稅進項稅額大于銷項稅額,有留抵的增值稅額,結轉分錄是? 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2023-07-11
你好,之前你的留底在哪個科目里面的?轉出未交增值稅嗎?
2024-06-17
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