我上個月計提工資時 借：管理費用46680 貸：應付職工薪酬-職工工資46680 發放工資時，因為沒有銀行流水，所以先用現金支付了 借：應付職工薪酬-職工工資46680 貸：庫存現金46505.4 應交稅費-應交個人所得稅174.6 這個月我看到流水時，發現給員工發放工資時沒有扣除個人所得稅，直接是發放的46680，我現在需要怎么調整分錄才對

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

之前計提工資，現在年底發放工資，一直計提走的是借生產 成本 貸應付職工薪酬 預支工資的時候借其他應該 貸銀行存款，現在發放工資了，需要結轉導致借應付職工薪酬 貸其他應收不平了，應付職工薪酬計提多了，我需要怎樣去平賬，實在找不出哪的事來了，怎樣做賬把他平了

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應付職工薪酬 發放工資 借：應付職工應酬 貸：其他應收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應付職工薪酬和發放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現在發的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了

我們工資發得很拉胯，從往年就這樣，導致應付職工薪酬貸方一直有數據，有的員工工資發了，有的沒發。我現在發現賬上應付職工薪酬貸方數據和工資表還沒發放的應發工資數據對不上了，我也不想去核對之前是哪里計提多了 計提少了，就想直接做個調整分錄，用什么做附件呢，我計提工資時候，老板是不看工資表的，等發放時候，他才看工資表