如果涉及以前年度損益調整科目的話，需要調整資產負債表的相應科目期初數。比如匯算清繳要補2019年企業所得稅，這個調整期初數可以在財務軟件里調還是將資產負債表導出來手動調整，把手動改的報表保存備查？ 是財務軟件里不能直接手動改嗎？ 實際工作中怎么操作的？報表不改期初數，直接提交申報了是否可以？

請問老師，2020年的匯算清繳有納稅調增，所以21年5月做了以前年度損益調整。但是金蝶系統的資產負債表的期初數不是顯示的調整后的數，那我每個月的財務報表是需要手動調整嗎？那申報企業所得稅季報的時候年初數按系統的來呢，還是要手動調整一下？

想請問老師，企業所得稅匯算清繳是先調整自己的報表，再去根據報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務報表，直接進行企業所得稅納稅調增調減，需要補繳的企業所得稅，直接通過以前年度損益調整去做賬嗎，如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做，還請老師講解

老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

老師，我匯算清繳因為有納稅調增部分(業務招待費，費，支付費用沒有發票等)，導致需要補水，所得稅金額肯定和第四季度申報的財報和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報第四季度報表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財務報表-年報，這里面的數據也要根據企業所得稅申報表數據修改嗎？因為這個表是填在所得稅申報表前的，數據是按第四季度期末數填的。