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老師晚上好!我們公司二四年十一月紅塵充了二二年和三年開的發票,現在稅局退回了當時繳納的增值稅城建稅教育費附加和地方教育附加,我想請問會計分錄怎么做?

2025-01-12 20:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-01-12 20:37

您好,借:銀行 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-應交城建稅/教育費附加/地方教育附加 借:稅金及附加(負) 貸:城建稅教育費附加和地方教育附加(負)

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快賬用戶9355 追問 2025-01-12 20:39

到了2024年12月31日要怎么結轉呢

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齊紅老師 解答 2025-01-12 20:43

您好,損益科目正常結轉,沒有異常的處理,跟本年發生的一樣處理

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快賬用戶9355 追問 2025-01-13 11:52

謝謝老師!!

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齊紅老師 解答 2025-01-13 11:53

?祝您 2025年愿你所想,皆你所愿! ?希望以上回復能幫助到您,感謝您給我一個五星好評~

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您好,借:銀行 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-應交城建稅/教育費附加/地方教育附加 借:稅金及附加(負) 貸:城建稅教育費附加和地方教育附加(負)
2025-01-12
你好 借:營業外支出—滯納金 貸:應交稅費—未交增值稅 應交稅費—城建稅,教育費附加,地方教育費附加
2023-11-29
在小企業會計準則下,您的處理部分正確,不過有更合適的做法。對于跨年度銷售退回導致的附加稅退回,不需要通過“利潤分配——未分配利潤”科目,可直接沖減當期的“稅金及附加”。以下是完整分錄: 1. 2024年12月計提附加稅 借稅金及附加 貸應交稅費——應交城市維護建設稅 應交稅費——應交教育費附加 應交稅費——應交地方教育附加 2. 2025年1月銷售退回沖紅,沖減已計提的附加稅 借應交稅費——應交城市維護建設稅 (按15萬銷售額對應的附加稅金額) 應交稅費——應交教育費附加 (按15萬銷售額對應的附加稅金額) 應交稅費——應交地方教育附加 (按15萬銷售額對應的附加稅金額) 貸:稅金及附加 3. 收到退回附加稅款 借:銀行存款 貸:應交稅費——應交城市維護建設稅 貸:應交稅費——應交教育費附加 貸:應交稅費——應交地方教育附加
2025-03-06
跨年的建議按照第一種方法來。
2025-03-06
你好 這個是成本的發票嗎
2020-09-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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