可以提前申報嗎？老師，這樣沒發放就申報申報有風險嗎？

我在賬上集體這個年終獎金的時候，需要做一份和工資一樣的明細表嗎？老師

你好，只要員工不申訴的，稅務局不查的話沒有關系。

員工不會申訴，這是股東，這樣就是我賬上計提，個稅本月申報完畢，就全部算在24年的費用里面，個稅的話，這個也算在了24年里面，是這個意思嗎？老師？ 老師，這樣操作的話，如果到25年下半年發放也沒關系，是嗎?

你好，你在24年計題，如果匯算清繳不發下去，匯算清繳納稅調增，即使你申報了個稅也不允許抵扣。

假如說我已經申報個稅，賬上計提，但是匯算清繳前沒有發放，我納稅調增，這樣的話，我個稅上面沒有什么潛在風險嗎？老師

稅務局只要不查就沒有風險。畢竟，你的納稅義務給他提前申報了，不是嗎？本來應該是發放的次月申報。

是的，老師，就是因為資金緊張沒發放，老板說是有錢就發，這樣我就這樣操作：24年12月份賬上計提，個稅1月份申報，如果在25年5月31日前沒發放，我做納稅調整。以后不管啥時候發都可以，這樣可以嗎？老師

但是老師，我還是有個點不明白：這樣的話，我個稅申報書和企業所得稅申報表上（年度）匯算清繳A105050應付職工薪酬數應該就不一致了吧？這樣一比對有風險嗎？還有，我發不發放，稅務局也不會知道啊，沒發放，我不納稅調增，他們也查不出來啊

可以的，可以這么做的。

老師，上面那個點幫我解答一下疑惑

不查帳查不出來的

非常感謝老師指導，