現金流量表本年累計金額怎么填

現金流量表，是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表,里面所說的一定會計期間可以是一個月，也可以是幾個月，但必須從年初數開始計算。

現金流量表里有兩欄“本月數”和“本年累計數”，那么本月數指的就是當月的金額，累計指的就是從當年年初1月至當月的累計金額，如果2月的現金流量表，本年累計數就是1月和2月金額之和。

不過在實際中，一般現金流量表只有一欄“本年累計數”的，本年累計期末余額應該與本月余額相等。

現金流量表分析方式有哪些

(一)經營活動產生的現金流量分析.

l、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較.在企業經營正常、購銷平衡的情況下,二者比較是有意義的.比率大,說明企業的銷售利潤大,銷售回款良好,創現能力強.

2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較,可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大.比重大,說明企業主營業務突出,營銷狀況良好.

3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較,增長率越高,說明企業成長性越好.

(二)投資活動產生的現金流量分析.

當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時,需要大量的現金投入,投資活動產生的現金流入量補償不了流出量,投資活動現金凈流量為負數,但如果企業投資有效,將會在未來產生現金凈流入用于償還債務,創造收益,企業不會有償債困難.因此,分析投資活動現金流量,應結合企業的投資項目進行,不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣.

(三)籌資活動產生的現金流量分析.

一般來說,籌資活動產生的現金凈流量越大,企業面臨的償債壓力也越大,但如果現金凈流入量主要來自于企業吸收的權益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,資金實力反而增強.因此,在分析時,可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較,所占比重大,說明企業資金實力增強,財務風險降低.

(四)現金流量構成分析.

首先,分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重,了解現金的主要來源.一般來說,經營活動現金流入占現金總流入比重大的企業,經營狀況較好,財務風險較低,現金流入結構較為合理.其次,分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重,它能具體反映企業的現金用于哪些方面.一般來說,經營活動現金支出比重大的企業,其生產經營狀況正常,現金支出結構較為合理.

現金流量表本年累計金額怎么填？每年都有大批會計從業者進入行業，所以會計人要不斷學習才會不被淘汰，會計職業進階才會更快更遠，財務經理，財務總監，上市公司cfo都是我們奮斗的目標。更多有用會計資訊請關注本網。