現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負(fù)數(shù)說明什么

如果期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價百物比期初小,那就是負(fù)數(shù).現(xiàn)金流量表中的"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"出現(xiàn)負(fù)數(shù)是正常的,因為現(xiàn)金不可能永遠(yuǎn)正增長.

現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額可以是負(fù)數(shù).如果計算沒有錯誤,度出現(xiàn)負(fù)數(shù)也是正常的,知表明你 企業(yè)經(jīng)營 的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物減少了.現(xiàn)金 流量表道現(xiàn)金 流量表 是 財務(wù)報表 的三個基本報告之一,所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動情形.

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn),主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各專個項目對現(xiàn)金流屬量的影響,并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個活動分類.現(xiàn)金 流量表 可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷. 國際財務(wù) 報告準(zhǔn)則第7號公報規(guī)范現(xiàn)金 流量表 的編制.

怎么用金蝶迷你版自動生成現(xiàn)金流量表

迷你版的現(xiàn)金流量表是需要自定義的:

一、打開現(xiàn)金流量表功能

在迷你版主界面點"工具"選擇"現(xiàn)金流量表",即打開現(xiàn)金流量表界面.

二、設(shè)置現(xiàn)金流量表方案

1、在現(xiàn)金流量表界面界面選擇菜單欄的"文件",選擇"報表方案" 選擇之后打開報表方案管理界面,選擇"新建",輸入方案名,以名稱"2010年現(xiàn)金流量表"為例,確定即新建成功.

2、新建方案成功之后,選擇"2010年現(xiàn)金流量表"點擊"確定"打開該報表,

然后選擇"時間"設(shè)置下要制作報表的時間段,然后選擇"現(xiàn)金"指定下現(xiàn)金科目,指定之后點擊"確定".

3、提取數(shù)據(jù)

選擇報表菜單中的"提取數(shù)據(jù)"選項或單擊"提取數(shù)據(jù)"按鈕,進(jìn)入提取數(shù)據(jù)的操作, "時間"選擇為要取數(shù)的時間段,點擊"確定".

三、T型賬戶

選擇"報表"菜單中的"T形賬戶"或單擊按鈕,模塊將彈出T形賬戶選擇條件的界面,直接點擊"確定".

雙擊非現(xiàn)金類打開明細(xì),選擇科目后點擊鼠標(biāo)右鍵點"選擇現(xiàn)金項目",指定非現(xiàn)金科目的現(xiàn)金流向,

借方的非現(xiàn)金類的一般選擇"經(jīng)營活動產(chǎn)生-現(xiàn)金流入",貸方的非現(xiàn)金類的一般選擇"經(jīng)營活動產(chǎn)生-現(xiàn)金流出"

四、報表

指定完T型賬戶之后選擇報表菜單中的報表選項,模塊彈出如圖所示界面

點擊"確定"就生成了"現(xiàn)金流量表"

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負(fù)數(shù)說明什么呢?企業(yè)的現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價物的核算,我們可以理解為是企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金流入量是小于企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流出量的,企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營沒有產(chǎn)生凈流入,使用了企業(yè)的存量資金.更多關(guān)于企業(yè)財稅的賬務(wù)處理,請大家繼續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站中的介紹.