計提的工資是應發工資，里面包含著個稅、個人負擔的社保、公積金。 然后是計提社保公積金，都是企業負擔的，個人的在工資里面計提。

①像我發圖片這種，計提繳納分錄對嗎？②社保現在是當月交當月的，公積金有時是當月發當月的，有時是下月發上月的，工資是下月發上月的，這種情況下發放工資、繳納社保、公積金分錄如何寫呢？③如果有個別員工是自己承擔單位+個人社保、公積金，是由員工自己不定時轉入公司賬戶，比如本月收到這名員工前兩個月或前三個月的社保公積金數，這種如何記賬呢？

我發這四張圖片寫的分錄對嗎？④代扣代繳個人部分社保公積金我是計入其他應付款—社保、公積金里，如果其他應付款—社保、公積金期末余額分別都為負數這種情況是不是我計提多了還是啥

第一個：計提繳納的正確。 第二個：用其他應收款先做支付計提。然后次月發工資的時候，從工資里扣除個人負擔的社保公積金 第三那也是把他的工資拆分成兩部分，一部分是工資，一部分是企業社保。然后發工資的時候，從工資里扣除個人負擔的那一部分社保。

問題3是不發這個員工工資，公司只代繳他的社保公積金，只是員工自己承擔單位+個人全部的社保公積金

能給他申報工資嗎？因為現在掛靠是違法的，這種有風險。

①只申報社保、公積金。這種情況如何記賬呢？②代扣代繳個人部分社保公積金我是計入其他應付款—社保、公積金里，如果其他應付款—社保、公積金期末余額分別都為負數這種情況是不是我計提多了還是啥原因呢？

你好，借其他應收款貸銀行存款收到做相反的。 這個是支付的多了，從工資里扣除的少了 可以去查下

像工資表中扣除對方缺勤數大概100元，這種如何記賬？比如工資應發數1000元，社保、公積金個人數共500元，缺勤扣除項100元，實發工資400元

缺勤扣除工資計提就行，應發工資里面不包含著這個缺勤。

你是說在計提工資時把缺勤這項工資數100元減掉后的數去計提工資對吧？也就是當月計提900元