關于公司賣二手車的問題：當時公司賣了二手車，公司未開賣車發票，只有二手車交易發票（后附發票）稅務局要求按照20萬的13個點的不含稅金額176991.15申報納稅，但是實際做賬的時候，通過固定資產清理后只有87831.66，我做營業外收入了，這樣處理完后，我發現，稅務申報收入跟實際報表上的收入（營收+營業外收入）就不一樣了，老師求解？
差異原因：稅務申報收入是按二手車交易價格換算的不含稅金額，用于足額征增值稅。會計上固定資產清理金額是按會計準則，考慮多種因素計算的處置收益或損失，計算口徑和目的不同導致差異。 處理方式 增值稅申報：按稅務局要求的 176991.15 申報繳納增值稅。 會計核算：正確區分處置收益和差異，在附注披露差異原因。計算所得稅時注意對應納稅所得額的影響。 調整建議：設過渡性科目記錄差異，如 “遞延所得稅資產 / 負債” 或 “待處理財產損溢 - 稅務與會計差異”，后續合適時清理調整。
-
Q
老師，請問一下，我們公司買了一輛車入固定資產，用了差不多一年就賣了，但是賣的時候開發票只開了十多萬發票，賣的當月做未開票收入以收到真實金額申報增值稅，這樣存在什么稅收風險，資產處置損益在借方，企業所得稅匯算清繳需要調增嗎？
-
Q
20年公司購買二手車，只有發票，發票名稱是我公司的，但是車輛沒有過戶，金額是90萬，當時也沒有做固定資產，直接列支費用。現公司將二手車以30萬再賣給第三方，問題是公司購買后一直沒有過戶，所以這個收入怎么交稅？以車主個人所得交？還是公司增值稅率交？然后公司收到這筆賣車款，賬務處理應該怎么做？
-
Q
老師 ，我公司12.29號去二手車交易市場把公車過戶給個人名下，二手車市場給了個二手車機動發票，我公司如何開票？還用開票給個人嗎 ？車過戶的時候沒有告知會計，18年之后買的車 ，元月份申報12月份稅款的時候我是做未開票收入繳納13%的增值稅及附加稅，印花稅是嗎？銷售公司車輛不需要繳納企業所得稅了吧？賬務處理是怎么樣的？
-
Q
請問老師，公司把用了好多年的車子賣給個人可以嗎？是不是也要到二手車交易市場開發票給那個人，然后用這個發票做固定資產清理和銷項稅，票額多于原值做營業外收入對不對？
-
Q
你好，公司二手車過戶時，車販子代開了一張“二手車”交易發票，金額8000元，實際賣了5萬，申報增值稅報表時，第5欄“按簡易辦法征收銷售額”自動出來數字7960.2（8000÷1.005=7960.2），21欄“簡易計稅”39.8。差額填的未開票收入，按13交稅，這樣對嗎？固定資產清理的銷項稅額怎么定？
熱門問答 更多>
-
老師，民非企業，員工報銷的快遞費，油費和公司電話啊費入現金流量表里的哪個項目？可以入購買商品、接受服務支付的哪一項目嗎？如圖所示
-
總公司是一般納稅人，分公司是小規模，合并核算，取得專票是總公司，因為合同和總公司簽的實際業務是分公司，專票能抵扣嗎？
-
老師建筑企業，凡事從外邊請的工人都是屬于勞務分包費嗎
-
老師請問怎么區分勞務和服務
-
老師，非盈利組織機構，企業收到匯算清繳退稅這筆款入哪個現金流量哪個項目？支付的培訓費退回來了，還有辦公室房租入都分別入現金流量表哪個項目？
-
老師請問怎么區分勞務和服務
-
3、甲企業2017年11月1日以1204萬元的價格(其中,4萬元為相關費用)購入乙企業2017年1月1日發行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業采用直線法對債券溢價進行攤銷,甲企業2017年應攤銷的債券溢價為( )萬元。這題不懂為啥要除剩余月份還要乘2
-
老師個體戶的經營者社保交的是靈活就業的，申報經營所得時扣除多少社保費
-
這個消費稅征收管理的納稅義務發生時間，這里的銷售和自產自用，還有進口這 3 個老師說同增值稅一樣，我在增值稅里沒看見啊，他啥意思？
-
委托加工收回的消費稅如果直接用于出售是不用交消費稅，是因為在把這個貨物委托別人的時候已經交過了，所以不交對嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
我3季度的所得稅按照季度收入2661160.35+車子不含稅稅收入176991.15=2838151.5申報的
1.差異原因：稅務按交易價換算的不含稅金額確定應稅收入確保增值稅足額征收，會計通過固定資產清理，考慮賬面價值、折舊、清理費用等得出金額，兩者核算規則不同導致差異。 2.所得稅處理：季度申報按含稅務要求的二手車收入申報可行。年度匯算清繳要在納稅調整項目明細表說明差異，若稅務申報收入高于會計收入，調減應納稅所得額，避免多繳所得稅。 3.報表附注披露：在財務報表附注中詳細披露差異原因，即二手車銷售業務稅務和會計核算方法不同導致
好的，那就是說，我現在就這樣的，然后在明年的匯算清繳的時候，調減差額89159.49就行了，是這個意思吧老師
同學你好 對的 是這個意思