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演示賬套

老師，取得的進項票，進項稅我全部都計入了應交稅費-待認證進項稅科目里了。每月認證多少再做待認證轉進項稅的分錄。今天發現我記賬軟件上的待認證進項稅和系統里實際待勾選的發票，有5000多的差額。查到是22年12月份上游多開進來一張發票。對方可能開錯了，忘記作廢下又重新開了張。導致系統和我的賬不一致。由于時間太長采購也聯系不上他家了。請問我能勾選嗎？和賬不一致要怎么調整呢？

2024-12-14 11:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-12-14 11:29

是否可以勾選發票若發票無真實交易對應或多開部分不符合真實業務，最好別勾選，有虛開發票風險。若業務真實、金額有誤且能證明實際業務金額，可以按實際金額勾選。調整賬目不一致的方法不勾選發票：若不勾選，將多出來的進項稅額用紅字沖銷。借：原材料 / 庫存商品 / 費用等（紅字），貸：應交稅費 - 待認證進項稅額（紅字）。按實際金額勾選發票：確定實際認證金額 Y。認證時，借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）Y，貸：應交稅費 - 待認證進項稅額 Y。對多開部分用紅字沖銷，借：原材料 / 庫存商品 / 費用等（紅字），貸：應交稅費 - 待認證進項稅額（紅字）。