老師您好，公司為小規模納稅人，由銷售眼鏡商店有總店和分店，就是總公司和分公司，分公司合并到總公司繳納企業所得稅，平時分公司的稅款由總公司負責繳納賬務上處理，就由其他應收款或其他應付款掛往來走，我想問，總公司的眼鏡庫存調撥到分公司也由這個其他應收款和其他應付款在往來掛。是否可以我們同屬于一視線，不需要開銷售發票，只是內部調撥走個調撥單?？偣境鰩齑妫止緝魩齑?/h1>
你好，總分公司不跨縣區的可以走調撥單
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老師您好（這個問題問過一個老師，我還是不太理解），公司是小規模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進行進貨的時候就不能有發票，（想解決進貨庫存的發票問題） 我們現在都是總公司進貨開發票，像這種情況應該怎么樣處理？我們總分公司在一個市，距離相隔2公里，可以在總公司調庫存給分公司嗎（如果可以調撥庫存賬務怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發票必須得加價處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風險，最為合適處理這筆業務 兩個公司都是真實公司，而且都里真實業務
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老師您好（這個問題問過兩個老師各有不同答案）我們是小規模納稅人（現行稅率增值稅免稅）、銷售眼鏡商店由總公司和第一分公司（屬于同一市，且增值稅獨立報稅，所得稅匯總繳納），分公司因沒有銀行帳戶開不了發票，總公司的庫存是否能開到分公司？總公司的庫存怎么能調撥給分公司，視為銷售開發票還是視為調撥，如果視為銷售是加價開銷售發票，還是可以平價開
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老師好！總分公司在同省2個地方，且只有總公司有勞務派遣資質，在分公司所屬地區參與了A單位的招投標。中標，并開票給A公司及收款。但因為A單位在分公司所屬區域實行的是屬地化管理，社保公積金需要在分公司所屬地區繳納。所以總公司只能把款項打給分公司，由分公司代替總公司在當地繳納A單位的社保公積金。如此：總公司開票時確認收入及成本（賬務處理為：借：應收賬款-A單位 11000 貸：主營業務收入 10952.38 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）47.62同時：借：主營業務成本 1000 貸：其他應付款-社?？?1000；繳納社保把社保款打給分公司時：借：其他應付款-社?？?1000 貸：銀行存款1000，附件附上委托代付書。分公司收款：借：銀行存款1000，貸：其他應付款-代付社?？?1000，實際在當地繳納時：借：其他應付款-代付社?？?1000 貸：銀行存款1000，請問這樣操作可以嘛？有無風險？如有如何規范？
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老師你好，公司小規模納稅人，由總公司和分公司企業所得稅合并一起申報，三季度的季報當中填寫資產總額是兩個公司資產總額合計，但是我們其中有總公司與分公司的互相往來，有71,000這個數是給他核銷掉嗎 雙方都有一個71,000,是總公司撥庫存給分公司產生的共他應收及應付。
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老師，我想請教大家一個問題：我公司是一家小規模納稅人，在同一市內（跨縣）成立了一個分公司，分公司名下只有一個項目，這個項目都是由分公司收款、開票，發放工資，支付成本費用，目前稅費是企業所得稅由總公司匯總繳納，增值稅等其他稅費由分公司申報繳納?，F在因為其它原因， 這個項目的甲方要求我們把原來由分公司開具 的增值稅發票全部紅沖，重新由總公司開具。請教各位老師，這種情況該怎么處理？謝謝！
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可是分公司收到庫存，借庫存商品眼鏡或者是庫存商品眼鏡片戴方。不是得走其他應付款總公司往來嗎？要不他這個庫存怎么入到科目里。兩套賬都是獨立核算的，只有所得稅是合并在一起報財務報表各自報各自的 其實也沒有什么調撥單，就是自己打制一個表格
如果是同一縣區內?借:庫存商品-B倉庫, 貸:庫存商品-A倉庫,
老師您這個借庫存商品a倉庫b倉庫，那我們入賬的時候就兩個公司。庫存商品這不都增加也都減少嗎。這不等于拼科目是平的嗎
這種做法的前提就相當于是總公司和分公司的貨都是同一個公司的，在不同倉庫之間的調撥。
總公司和分公司要在同一縣區內。
老師，我這是按您分的a倉庫b倉庫就這樣借貸方都是庫存
總分公司單獨做記賬憑證，單獨的賬套。兩個店都銷售眼鏡，那你做憑證，庫存得有啊。按老師這方法調撥a店b店，那你這庫存怎么出庫怎么入庫啊。只是所得稅合并在一起申報，其他財務報表都得是自己報自己的正常報
如果是你說的這種情況的話，就按你上邊寫的直接做庫存商品和其他應收其他應付?？偡止驹谝粋€縣區內。
我們這兩個店其實就隔1公里，一條主街上開兩個店，沒有隔多遠。平時這眼鏡互相拿著賣，但是這賬務你就沒有辦法處理，發票都在總公司開，分公司也不開進來發票，所以只能從總公司往分公司調過，要不庫分公司賣眼鏡沒有庫存
這種情況其實合并為一套賬是比較好的。
怎么能合并到一個賬套呢？他兩個營業執照，兩個公司兩套賬。分公司只是負責人，他不具有法人資格
合并到一個賬套的話，就需要注銷分公司，就相當于是一個公司。目前，你們這種情況就先按你說的做，通過其他應收，其他應付。