Q
跨年紅沖發票，執行小企業會計準則，請問怎么做分錄
2024-11-11 09:28
2024-11-11 09:28
你好，你當時的藍字發票是怎么做的憑證？
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你好，你當時的藍字發票是怎么做的憑證？
2024-11-11
借：應收賬款?負數
貸：利潤分配-未分配利潤 負數
2023-02-21
跨年專票紅沖，直接做相反分錄，沖減當年損益
2025-03-18
沖減暫估成本：
借：庫存商品（暫估金額）
貸：以前年度損益調整（暫估金額）
調整利潤分配：
借：以前年度損益調整（暫估金額）
貸：利潤分配?-?未分配利潤（暫估金額）
若涉及所得稅調整：
計算補繳所得稅金額?=?暫估金額?×?適用所得稅稅率
補繳所得稅分錄：
借：以前年度損益調整（補繳所得稅金額）
貸：應交稅費?-?應交所得稅（補繳所得稅金額）
結轉所得稅分錄：
借：利潤分配?-?未分配利潤（補繳所得稅金額）
貸：以前年度損益調整（補繳所得稅金額）
繳納所得稅分錄：
借：應交稅費?-?應交所得稅（補繳所得稅金額）
貸：銀行存款（補繳所得稅金額）
2024-12-16
可直接做為當期損益處理
2025-04-27
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借，應收賬款，貸，主營業務收入 應交稅費
你好，借應交稅費，利潤分配-未分配利潤，貸應收賬款
再開一張藍字的呢
紅沖后又重開，數量金額不變
你好，也是一樣的。借，應收賬款貸，利潤分配，未分配利潤，應交稅費，應交增值稅。
嗯，咱第一筆紅沖分錄，為什么不用負數表示呢？做相反的分錄，請問有什么區別嗎？
你好，這個不是其他的問題，而是你這個要用利潤分配未分配利潤，其他的你用正數，負數都可以的。
好的，謝謝
你好，不用客氣的了。