老師您好，我們是小規模企業——電商服裝行業，23年3月成立并建賬，某些供應商應付賬款建賬初期有從其他公司轉過來余額。供應商結賬方式有以下情況： 1、月結，有對賬單，但年份久的資料可能找不到，其中有用自購面料抵貨款情況，且面料一直賬實不符。 2、預付+尾款結賬方式，沒有對賬單，有預付款取消抵扣其他貨款情況，且周期長2~3個月左右，商品部一直在管理但沒有登記明細。 3、零星購買，有預付也有已入庫為付款的情況，都沒有對賬單。 我是剛接手且是小白，老板讓我核對賬套內應付賬款的余額和實際余額是否有差異~~經過咨詢老同事，表示她們曾經嘗試過核對，但也從來對不出一個結果。 想請教老師： 1、這種復雜且原始憑證不全的情況是否有辦法核對？ 2、如果可以，我需要讓她們提供哪些資料？ 3、核對步驟大概是怎樣？
一、這種情況有辦法核對，但會比較復雜和耗時。 二、需要讓同事提供以下資料： 所有供應商的合同，明確雙方的權利義務、結算方式等。 能找到的盡量完整的對賬單，包括近幾年的（即使不完整也比沒有好）。 自購面料抵貨款的相關記錄，如面料采購記錄、抵貨款的審批記錄等。 預付款和尾款支付的記錄，包括銀行流水、付款申請單等。 商品部管理供應商貨款的相關記錄，如預付款取消抵扣其他貨款的記錄、商品部內部的登記明細（盡量補充完善）。 零星購買的相關記錄，如入庫單、預付款支付憑證等。 三、核對步驟如下： 整理賬套內應付賬款明細，按供應商分別列出期初余額、本期發生額（包括采購、付款、抵賬等）、期末余額。 對于月結的供應商： 與提供的對賬單進行核對，先核對近期的對賬單，確保金額、業務內容一致。 對于找不到對賬單的年份，通過查找相關的采購訂單、入庫單、付款憑證等原始憑證，嘗試還原業務情況，確定應付賬款金額。 關注自購面料抵貨款的情況，核實面料采購成本和抵賬金額是否準確，調整應付賬款余額。 對于預付 %2B 尾款結賬的供應商： 整理預付款支付記錄和尾款支付記錄，與賬套內的發生額進行核對。 核實預付款取消抵扣其他貨款的情況，確保調整正確。 對于沒有對賬單的情況，與商品部溝通，了解業務情況，盡量通過采購訂單、入庫單、商品部的溝通記錄等確定應付賬款余額。 對于零星購買的供應商： 整理零星購買的入庫單、預付款支付憑證和未付款的記錄。 與賬套內的發生額進行核對，確定應付賬款余額。 在核對過程中，對于發現的差異要及時記錄并分析原因，可能的原因包括原始憑證缺失、記賬錯誤、業務理解不一致等。 根據差異原因，與相關部門和人員溝通，尋找解決方案，調整賬套內的應付賬款余額，使其盡可能接近實際余額
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老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？
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老師您好，我們是小規模企業——電商服裝行業，23年3月成立并建賬，某些供應商應付賬款建賬初期有從其他公司轉過來余額。供應商結賬方式有以下情況： 1、月結，有對賬單，但年份久的資料可能找不到，其中有用自購面料抵貨款情況，且面料一直賬實不符。 2、預付+尾款結賬方式，沒有對賬單，有預付款取消抵扣其他貨款情況，且周期長2~3個月左右，商品部一直在管理但沒有登記明細。 3、零星購買，有預付也有已入庫為付款的情況，都沒有對賬單。 我是剛接手且是小白，老板讓我核對賬套內應付賬款的余額和實際余額是否有差異~~經過咨詢老同事，表示她們曾經嘗試過核對，但也從來對不出一個結果。 想請教老師： 1、這種復雜且原始憑證不全的情況是否有辦法核對？ 2、如果可以，我需要讓她們提供哪些資料？ 3、核對步驟大概是怎樣？
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