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老師，公司是租的房子，租金由某個股東的老婆微信付款了，這個怎么做賬哦？房租是沒發票的，只有租賃合同 ，一個對方收款的收據，收據還寫錯了名字。借：其他應收款--押金，貸：其他應付款--股東老婆， 借：預付賬款--房租，借：其他應付款--股東老婆，借：管理費用--開辦費，貸：預付賬款--房租，可以這樣做賬嗎？
2024-11-07 11:32
2024-11-07 11:34
這樣做賬存在一定問題。 由于沒有發票，在稅務上，房租支出不能在企業所得稅前扣除。同時，收據寫錯名字也不規范，難以作為有效憑證。 關于賬務處理： 股東老婆代付租金不應直接計入 “其他應收款 —— 押金”，押金和租金應分別核算。 如果確定是租金支出，可先暫估入賬，但后期仍需努力取得發票，否則稅務風險較大。 較為合理的賬務處理（暫不考慮稅務風險情況下）： 股東老婆代付租金時： 借：預付賬款 —— 房租 貸：其他應付款 —— 股東老婆 按月分攤租金（假設每月租金相同）： 借：管理費用 —— 開辦費等（根據實際用途確定費用科目） 貸：預付賬款 —— 房租
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老師，廠房是租在另一家公司里面，對方說了不會給開票的，收據可以重新寫份正確的，股東老婆墊付廠房押金時--借：其他應收款--押金，貸：其他應付款--股東老婆。 股東老婆預付廠房租金---借：預付賬款--房租，貸：其他應付款--股東老婆。分攤廠房租金時---借：管理費用--開辦費（公司還未投產），貸：預付賬款--房租。將房租租金、押金一起付款給股東老婆時，借：其他應付款--股東老婆，貸：銀存，老師這樣對嗎？
同學你好 這個可以的
股東老婆墊付資金的時候，需要哪些做為憑證附件，只有一個房屋租賃合同，一個對方收款的收據，對方收據上寫收到本公司的房租可以嗎？就這兩個可以做為憑證附件行嗎？
同學你好 這個可以的