資產負債表的應交稅費都包含哪些科目余額，利潤表的稅金及附加呢都包含什么？如果不考慮其他因素以下表為例報表數據分別應該填多少？具體說明
你好，應交稅費科目包括了所有的稅費。 看你企業涉及哪些稅費，全部都在這個里面。
-
Q
老師，資產負債表里面的未分配利潤欄電子稅務局跟我用友賬套里的數據始終差706.42，這個數正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數據都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產負債表里其它數據也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數據兩邊不統一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務局取的數少了這個數之后資產負債表不平了，也可提交不了，我用友里的數是平的，這應該不是填寫錯誤的原因，應該是取數的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發現這個706.42是異地項目預交的附加稅，收到異地預交的完稅證明入賬時分錄: 借應交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應付款 接著計提 借營業稅金及附加-附加稅 貸 應交稅費-附加稅
-
Q
老師請問一下我的資產負債表中分配利潤那里。和我的科目余額表。未分配利潤余額。數是一樣的。假設都是100元。但是我的利潤表。本年累計凈利潤的數不等于100元。比100元要少。跟減去所得稅費用有關系嗎？因為我12月份做了好多費用。12月份當月的凈利潤是負的。5000吧，假如說。但是12月份本年累計的利潤表數是正的，可是這個數又跟我資產負債表和科目余額表上的數不一樣。不知道哪兒記錯了呀。會不會跟所得稅有關系？因為我上半年支付了4000塊錢收入的所得稅。但是累計12個月后，我的凈利潤少了很多。會不會是因為我實際交的所得稅費用比。我應該交的要少了很多，所以這個數對不上呢
-
Q
遠大公司平時采用表結法計算利潤，2019年年終結轉前有關損益類科目的余額如下表：收入、利得類科目余額費用、損失類科目余額主營業務收入5850000主營業務成本2280000其他業務收入120000其他業務成本65000投資收益85000（貸方）稅金及附加18000公允價值變動損益50000（借方）銷售費用20000營業外收入30000管理費用60000財務費用12500營業外支出35000其他資料：(1)營業外支出中有3000元為行政罰款支出；(2)投資收益中有國債利息收入20000元；(3)本年度交易性金融資產公允價值變動損失50000元。該交易性金融資產的初始成本為250000元，2018年末公允價值為230000元，2019年末公允價值為180000元。假設除上述差異外，無其他納稅調整事項；除上述第(3)項以外，無遞延所得稅資產與遞延所得稅負債期初余額。不考慮其他因素。要求：(1)根據表中資料結轉損益類科目余額。(2)計算公司當年應納所得稅，
-
Q
甲公司2021年全年利潤總額（即稅 前會計利潤）為1000萬元，其中包括本年實現的 國債利息收入為100萬元，企業所得稅稅率為 25%。假定本企業本年度無其他納稅調整項目。 “遞延所得稅負債”的年初數是10萬元，年末數是 20萬元；遞延所得稅資產年初數為15萬元，年末 數為20萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分 析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關于甲公司確認所得稅費用的賬務處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負債”，金額為10 B 借記“所得稅費用”，金額為230 C 貸記“應交稅費-應交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產”，金額為35
-
Q
1、本公司內部審計后，以前年度職工報銷的部分管理費用需要退還給公司，賬面上我已經做了以前年度損益調整，但是資產負債表年初的未分配利潤根據調整后的數據填上之后，資產負債表不平，這個原因是什么？我應該調整哪個報表才能平呢？以前年度的利潤表、資產負債表需要同步調整嗎？ 2、因為涉及退回銀行存款，貨幣資金的變動肯定是在2024年，如果調整以前年度報表，那么需退回的款項放在其他應收款科目嗎？
熱門問答 更多>
-
權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
-
老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
-
注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
-
廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
-
代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
-
2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
-
廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
-
老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
-
公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
以這個表為例，2個報表項目各應該填多少
我要具體得一個稅都不能落，那附加都跑了利潤表了，應交稅費莫非包含稅金及附加的金額了？
應交稅費包括了上面的增值稅附加稅印，印花稅和水利基金。 稅金及附加就要扣掉增值稅的部分。
你和別的老師完全說的不一樣
附加稅不是稅金及附加么，又跑到應交稅費了，那您用數據說，我2個表金額各填多少
你好，你看一下憑證就知道。附加稅的憑證是 借，稅金及附加貸，應交稅費，應交城建稅，教育費附加。 所以才會出現。既是稅金及附加，又是應交稅費的情況。
那您和我說按我提供的表，資產負債表應交稅費的數值和利潤表的稅金及附加各填多少
你好，資產負債表上面是15668.19。 利潤表上是1127.89。
您看這老師的回答是除了附加稅以外的稅種他意思應交稅費我那個表就直接填增值稅
你好，自己做憑證憑，你看憑證嘛。憑證上面有應交稅費，你就得要填到應交稅費里面去，是不是這樣理解？
那他說的不用看憑證嗎哈？憑證是2個科目都涉及你們不同的回答我不知道那個對呀哈小白不會
你好，你如果有疑問，你可以問一下稅務局，問一下當地12366他們說的。你可能更相信一些
謝謝老師好像懂了哈，這稅不都得計提嗎，其他老師說不計提就不體現
你好，你如果都沒有計提，自然就不會有應交稅費這個科目。