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請問老師本月開票100萬(客戶要求先開票后付款)但是沒發貨,本月我公司不確認收入。開票100萬怎么做會計分錄?

2024-10-24 10:38
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齊紅老師

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2024-10-24 10:40

艾薩路: 請問老師本月開票100萬(客戶要求先開票后付款)但是沒發貨,本月我公司不確認收入。開票100萬怎么做會計分錄? 艾薩路: 這種情況雖然開具了發票,但不符合收入確認條件,會計分錄如下: 借:應收賬款100萬 貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)100萬×增值稅稅率 假設增值稅稅率是13%,則: 借:應收賬款100萬 貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)13萬 貸:待轉銷項稅額87萬 待后續滿足收入確認條件(如發貨)時,再將待轉銷項稅額轉入主營業務收入: 借:待轉銷項稅額87萬 貸:主營業務收入87萬 這樣的處理符合會計謹慎性原則,在沒有真正完成銷售行為時,只確認與開票相關的納稅義務,暫不確認收入。

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艾薩路: 請問老師本月開票100萬(客戶要求先開票后付款)但是沒發貨,本月我公司不確認收入。開票100萬怎么做會計分錄? 艾薩路: 這種情況雖然開具了發票,但不符合收入確認條件,會計分錄如下: 借:應收賬款100萬 貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)100萬×增值稅稅率 假設增值稅稅率是13%,則: 借:應收賬款100萬 貸:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)13萬 貸:待轉銷項稅額87萬 待后續滿足收入確認條件(如發貨)時,再將待轉銷項稅額轉入主營業務收入: 借:待轉銷項稅額87萬 貸:主營業務收入87萬 這樣的處理符合會計謹慎性原則,在沒有真正完成銷售行為時,只確認與開票相關的納稅義務,暫不確認收入。
2024-10-24
你好,應該確認收入和增值稅,已經符合收入確認時間及增值稅納稅義務
2020-10-21
借銀行存款、貸預收賬款、 借預收賬款貸主營業務收入應交稅費。
2021-12-30
借銀行存款貸,主營業務收入應交稅費,你開的不都是提供給對方了。
2021-05-24
你好,還沒有發票的貨,不能立馬確認收入的
2021-09-10
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