需要計(jì)提所得稅,但最終根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。實(shí)際申報(bào)時(shí)因彌補(bǔ)虧損未交稅,可在報(bào)表附注說明或調(diào)整期末遞延所得稅資產(chǎn)。
老師,今年第二季度季報(bào)企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù),之前有彌補(bǔ)以前年度虧損,第三季度的時(shí)候,需要交稅,那今年第二季度的虧損,會(huì)加之前的虧損,在第三季度一起彌補(bǔ)嗎?
前兩年虧損,今年前二季度虧損,第三季度盈利,那9月的賬還做所得稅費(fèi)用分錄么?因?yàn)樘钏枚惣緢?bào)時(shí)會(huì)引入可彌補(bǔ)虧損金額不需要交所得稅
第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候由于沒有做完匯算清繳,沒有彌補(bǔ)以前年度虧損,第一季度有利潤(rùn),預(yù)交了企業(yè)所得稅。第二季度企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候能不能彌補(bǔ)以前年度虧損呢
老師,第三季度有利潤(rùn)需要繳納企業(yè)所得稅,但是,因?yàn)橹澳甓壤麧?rùn)是負(fù)數(shù),所以填報(bào)表的時(shí)候要彌補(bǔ)之前的虧損,彌補(bǔ)以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的,那如果這樣,做賬時(shí)還需要計(jì)提所得稅嗎?
2022年報(bào)虧損40萬 2023第一季度企業(yè)所得稅虧損6.8萬 第二季度 盈利20萬 那么第二季度所得稅申報(bào)時(shí)是否需要繳納企業(yè)所得稅 還是可以用以前年度的虧損彌補(bǔ) 是不是第二季度所得稅申報(bào)的時(shí)候不用交
此題分錄咋寫還有不能帶來經(jīng)濟(jì)利益為什么2024年還要攤銷
老師,我說的是簡(jiǎn)易計(jì)稅然后開差額征收全額開票的時(shí)候所有取得的成本發(fā)票包括油料材料機(jī)械用油都可以扣除嗎,然后購(gòu)買的固定資產(chǎn)等能不能扣除
經(jīng)營(yíng)范圍養(yǎng)生保健服務(wù)可以銷售浴服嗎?
老師,我學(xué)校是營(yíng)利性技工學(xué)校,一般收到的學(xué)費(fèi)可以不開發(fā)票嗎?
你好,老師,我想問下公司章程可以約束費(fèi)用怎么報(bào)銷嗎
老師,有關(guān)于醫(yī)院會(huì)計(jì)的資料嗎?就是面試醫(yī)院會(huì)計(jì),一般會(huì)問到的問題。或者醫(yī)院會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的資料
只要董孝彬老師回答,老師涼皮和涼粉采購(gòu)來報(bào)銷的時(shí)候跟其他商品一起報(bào)銷的,這個(gè)摘要就寫在一起報(bào)銷的商品里是吧
你好老師,有事咨詢,我們是一般人公司,給商混站開砂石13個(gè)點(diǎn)的專票,我們砂石料得從山上進(jìn),現(xiàn)在打算讓山上直接給商混站開發(fā)票,然后我們?cè)诮o山上開9個(gè)點(diǎn)的運(yùn)輸發(fā)票,在給山上補(bǔ)4個(gè)點(diǎn),哪種開票方式比較好,還少交稅呢?
老師,有關(guān)于醫(yī)院會(huì)計(jì)的資料嗎?
請(qǐng)問老師,2024年有筆物業(yè)費(fèi),在2024年未開票也未付款,故沒入賬,如在2024年要入賬,用什么做附件,會(huì)計(jì)分錄?
計(jì)提了,但是實(shí)際不需要繳納,那么計(jì)提的金額轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目去呢?
計(jì)提的所得稅可以沖減當(dāng)期的所得稅費(fèi)用,若最終不需要繳納,則將多提的所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)回,通常通過借記“所得稅費(fèi)用”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目來調(diào)整。具體會(huì)計(jì)處理需根據(jù)公司內(nèi)控制度和審計(jì)意見。簡(jiǎn)言之,就是把多計(jì)提的部分從費(fèi)用里調(diào)回來。
申報(bào)的時(shí)候不需要繳納費(fèi)用,這個(gè)計(jì)提了的結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去呢?
可以將多計(jì)提的所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)回,借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”,貸記“所得稅費(fèi)用”。這樣調(diào)整后,賬面上反映的實(shí)際支付情況就一致了。