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第三季度利潤(rùn)表有所得稅,但是申報(bào)的時(shí)候因?yàn)閺浹a(bǔ)了以前年度虧損不需要交。那做賬的時(shí)候還需要計(jì)提所得稅嗎?

2024-10-22 14:54
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-10-22 14:57

需要計(jì)提所得稅,但最終根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。實(shí)際申報(bào)時(shí)因彌補(bǔ)虧損未交稅,可在報(bào)表附注說明或調(diào)整期末遞延所得稅資產(chǎn)。

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快賬用戶9527 追問 2024-10-22 15:04

計(jì)提了,但是實(shí)際不需要繳納,那么計(jì)提的金額轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目去呢?

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齊紅老師 解答 2024-10-22 15:06

計(jì)提的所得稅可以沖減當(dāng)期的所得稅費(fèi)用,若最終不需要繳納,則將多提的所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)回,通常通過借記“所得稅費(fèi)用”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目來調(diào)整。具體會(huì)計(jì)處理需根據(jù)公司內(nèi)控制度和審計(jì)意見。簡(jiǎn)言之,就是把多計(jì)提的部分從費(fèi)用里調(diào)回來。

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快賬用戶9527 追問 2024-10-22 15:12

申報(bào)的時(shí)候不需要繳納費(fèi)用,這個(gè)計(jì)提了的結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去呢?

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齊紅老師 解答 2024-10-22 15:15

可以將多計(jì)提的所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)回,借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”,貸記“所得稅費(fèi)用”。這樣調(diào)整后,賬面上反映的實(shí)際支付情況就一致了。

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需要計(jì)提所得稅,但最終根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。實(shí)際申報(bào)時(shí)因彌補(bǔ)虧損未交稅,可在報(bào)表附注說明或調(diào)整期末遞延所得稅資產(chǎn)。
2024-10-22
您好, 那做賬的時(shí)候就不需要計(jì)提的
2023-01-13
您好,既然彌補(bǔ)了虧損就不用交稅,也就不用計(jì)提了。
2021-01-11
學(xué)員您好,這種情況下無需計(jì)提當(dāng)季所得稅
2021-07-07
你好 第二季度一般是可以的彌補(bǔ)以前年度虧損 但也要看稅局下發(fā)數(shù)據(jù) 您可以填寫試試 看是否可以申報(bào)過去或有提示
2021-07-06
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