老師，你好，我們運輸公司，這個月要賣幾輛車，算是固定資產清理，這個分錄應該如何寫？還有一些車輛用的配件也要一起賣掉，這個備件的分錄怎么寫？
固定資產清理的會計分錄： 借：銀行存款（或應收賬款） 貸：固定資產清理 同時， 借：固定資產清理 貸：資產處置損益 對于配件等存貨出售： 借：銀行存款 貸：庫存商品 借：主營業務成本 貸：庫存商品 以上是基本分錄，具體金額根據實際情況調整。如有疑問，請再問。
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老師，你好。現在有個小規模公司，原先一直沒有做賬，都是手工做的一些庫存。現在老板想要建賬，然后這個固定資產這塊想請教您一下。 固定資產他有自己的房子，現在用作辦公使用。 該怎么入賬，如何做分錄？ 還有好幾輛車，是用于送貨的。也是好幾年了，入賬是按哪個金額計算？還需要計提折舊嗎？
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老師 我們是運輸公司 有車輛我們賣出去了 賣出去的車輛是賣給個人不需要開發票的 就在申報增值稅的時候做了未開票收入 稅務我們做了固定資產清理 那還藥另外做分錄說明未開票收入這項嗎
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老師您好，請問貨物運輸的物流公司9月份處置一輛之前的車輛，拿到的二手車銷售統一發票上面車價合計金額是15000，我按照固定資產清理，算出的應交增值稅-銷項稅額是1725.66，算出的固定資產清理產生的其他業務收入是10282.89，請問老師，我在申報填寫增值稅附表1時，這部分的銷售額和稅額該如何填寫？分別取哪個數？蟹蟹
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老師 你好 我22年計提公司車輛折舊的時候是 貸管理費用-折舊費 借固定資產汽車的 年末也沒結轉到可累計折舊中 23年也是這樣做分錄的 現在固定資產要清理了 這個分錄該怎么修改呢
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老師，現在公司賬上有一輛車已經折舊完了，還有個殘值這要怎么處理，然后這輛車這個月賣掉了，該怎么做賬，麻煩老師具體說下，寫下具體的分錄，原值是290685.84，期末累計折舊276141.55
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老師，這個優先股的資本成本為什么根書上的不一樣，我按書上的公式算的為什么不對
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老師，這個 借：主營業務成本 貸：庫存商品 就是庫存商品出庫的分錄吧
是的，這正是反映庫存商品出庫的會計分錄。出庫時，將庫存商品轉為主營業務成本。
我們是一般納稅人， 借：應收賬款 貸：原材料 應交稅費增值稅-銷項稅 下面這個結轉成本的分錄 借：主營業務成本 貸：原材料 這樣寫就對吧？
你提到的結轉成本的分錄是對的，但應收賬款通常用于銷售商品或提供服務收到的款項。如果你是銷售原材料，可以考慮使用“銀行存款”或其他相關科目。不過，按照你的描述，如果確實是銷售原材料，并且涉及到應收賬款，那么你的分錄大致方向是對的。 銷售原材料的分錄應為： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅） 結轉成本的分錄： 借：主營業務成本 貸：原材料 請根據具體情況調整。如果有更多細節，可以再確認。
老師，如果不用固定資產損益這個科目還可以用哪個科目
如果不使用“固定資產清理”和“資產處置損益”科目，你可以直接通過“固定資產”和“銀行存款”等相關科目來記錄，但這樣可能無法清晰反映資產處置的損益情況。建議還是使用“資產處置損益”來準確記錄處置收益或損失。如果確實有特殊需求，可以用“營業外收入”或“營業外支出”科目來代替記錄。具體情況需要根據公司的賬務處理習慣和內部管理需求來定。如有更多細節，可以再具體說明。