老師，現在第三季度利潤表有盈利3萬，但第四季度可以也沒有開票收入了，會有工資和社保，是不是可以提前把10-12月份的工資和社保計提了，這樣第三季度少繳所得稅，到時年度匯算清繳就不需要做退稅了？可以這么做嗎？這后面三個月工資都是會按時發的
可以計提，但需注意，雖然能減少第三季度所得稅，但全年稅負不變。年度匯算清繳時，多計提的部分會在最終結算時調整。建議根據公司現金流情況綜合考慮。
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老師，我現在填第二季度利潤表，我仔細對了下應交稅費那列，發現前任會計19年第三季度行為有正利潤總額，計提了7-9月所得稅費用1733.75，但是申報第三季度和第四季度所得稅時，報表應該是自己帶出以前年度虧損彌補，所以彌補完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計提費用，它一直沒進行處理，導致現在影響真實的應交稅費？怎么處理？
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老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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個體戶查賬征收，收入和開票集中在第三季度，開支分攤在四個季度，第二第四季度沒有收入，如果把第四季度開支報上去就有退稅額，突然刷到網上退稅會被查賬，是不是退稅就會被s局查賬？收入以后每年都是一樣的集中在一個季度開百來萬，那很有可能開在前三個季度的某一個季度，后面的季度一旦沒收入又報開支就會退稅。我能想到的就是以后把個體戶老板的工資報上去，年后做納稅調增，請問這樣是否有必要是否可行。今年前三個季度的收入支出都已經報上去，是必然會退稅的，第四季度還沒有報，想問的是真的個體戶個稅預繳或者匯算清繳退稅會被查賬嗎？
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①財務報表不是要一個季度一申報嗎？比如，10月需要申報7-9月的季度財報對吧，那資產負債表沒有季報一說，我們10月報資產負債表一般報的是9月份的資產負債表；而利潤表需要報季度的，就是把7月+8月+9月三個季度的數據相加得到一個季度利潤表，然后兩個表通過電子稅務局去申報對吧？②那我們在學年度匯算清繳時的時候，唐莎老師又說第四季度的時候除了要報第四季度的財報，還要報一個年報，而且季報和財報數據必須一樣，那這怎么理解？你第四季度申報季度資產負債表時不可能把申報1-12月的累計數據啊，而且利潤表第四季度也不可能申報1-12月的累計數據啊！這點沒明白！
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老師 我去年2季度的企業所得稅計提錯了 4.83提到了財務費用 然后我就把去年小規模2季度 和3季度的都更改了 還有4季度 的財務報表和企業月報都改了 然后我把賬也給改了 但是因為更改后利潤總額就增加了 導致我第三季度有1.35沒有交企業稅 也沒有計提 那我可以增加到第四季度嗎 然后2024年繳費 這樣可以嗎
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那這樣是計提好還是不計提好呢？主要是我不想到年度匯算清繳做退稅，
如果為了簡化流程避免退稅，可以計提。但記得，全年稅負不變，只是季度間分配不同。根據公司現金流和管理便利性選擇。