老師，問(wèn)一哈去年政府給了我們一筆運(yùn)營(yíng)費(fèi)80萬(wàn)，我們做了一筆收入80萬(wàn)，然后后面計(jì)提了一筆費(fèi)用80萬(wàn)，費(fèi)用的帳務(wù)處理是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－技術(shù)服務(wù)成本80萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款－預(yù)提費(fèi)用－技術(shù)成本80萬(wàn) 今年馬上結(jié)賬了，由于沒(méi)有發(fā)票，賬上一直掛著其他應(yīng)付款80萬(wàn)，這個(gè)要沖的話，如何進(jìn)行帳務(wù)處理

去年7月有一筆賬，我們付對(duì)方公司200萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)，收到了100萬(wàn)的發(fā)票，我以為收到的是200萬(wàn)的發(fā)票做成了，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用200萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款200萬(wàn)，正確的應(yīng)該是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用100萬(wàn)，預(yù)付賬款100萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款200萬(wàn)。到現(xiàn)在我才發(fā)覺(jué)做錯(cuò)了，可是這200萬(wàn)我都攤銷完了，相當(dāng)于多攤銷了100萬(wàn)的費(fèi)用（去年多攤了50萬(wàn)今年多攤了50萬(wàn)）這個(gè)情況我怎么怎么來(lái)改賬呢

21年因?yàn)闊o(wú)發(fā)票，先預(yù)提了一筆費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用。22年7月發(fā)現(xiàn)21年有一筆掛賬是有發(fā)票的，但未沖未計(jì)入費(fèi)用，賬上只是借：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 貸：銀行。這種情況我可以沖去年預(yù)提費(fèi)用嗎？做一筆，借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商。但發(fā)票是茶葉2萬(wàn)多，我們工作是做聲光工程的，可以算辦公費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師年末未付款未收到發(fā)票的費(fèi)用直接計(jì)入相關(guān)成本，但是這次費(fèi)用沒(méi)有結(jié)算前，這筆費(fèi)用的大人在我們公司借支了幾萬(wàn)塊，借給他的錢我往來(lái)擺的其他應(yīng)收款個(gè)人，那我做這筆分錄可以做成借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款/個(gè)人嗎？然后一月份發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)，付剩余款項(xiàng)分錄借：其他應(yīng)收款/個(gè)人 貸：銀行存款