請問外貿出口企業免稅不退稅進項發票用途勾選應該做抵扣勾選還是退稅勾選？賬面會計分錄該怎么做呢？
您好。根據您的描述，問題回復如下： 1、當外貿出口企業的出口產品享受免稅但不退稅政策時，其進項發票的用途通常應選擇抵扣勾選。這是因為雖然出口產品免稅，但企業仍然可以通過抵扣進項稅來降低其在國內經營活動的稅負。 抵扣勾選意味著企業可以將這些進項稅用于抵扣其在國內銷售商品或提供勞務時產生的銷項稅。 退稅勾選一般用于那些可以享受出口退稅政策的產品。由于您是免稅不退稅，因此不應選擇退稅勾選。 2、分錄： 購進出口貨物并收到增值稅專用發票時，應做如下會計分錄： 借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸：應付賬款/銀行存款 貨物出口后： 由于產品免稅不退稅，企業無需單獨處理退稅事宜，但應將進項稅進行抵扣處理。此時，企業可能需要根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額，并將不可退的進項稅計入成本。但在此免稅不退稅場景下，主要關注抵扣而非差額計入成本。 抵扣時，會計分錄可能不直接體現，而是通過后續銷項稅的抵扣來間接反映。在實際操作中，由于免稅不退稅，企業無需單獨做進項稅轉出的分錄。 以上是您的問題回復，希望能夠幫到您。
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請問外貿出口企業免稅不退稅進項發票用途勾選應該做抵扣勾選還是退稅勾選？賬面會計分錄該怎么做呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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我司是外貿一般納稅人企業，由于報關單產品型號填報錯誤，導致一項產品不符合退稅規定，但有取得增值稅專票，如果實操不需要單獨做分錄，這個進項稅額不是得轉出入成本嗎，那期初借方的應交稅費—應交增值稅（進項稅額）做轉出增值稅申報表跟賬面不符呀
您好，剛沒看到您發 是報關單型號錯誤填報。 1、由于報關單產品型號填報錯誤，導致產品不符合退稅規定，那么與該產品相關的進項稅額就不能再通過退稅途徑得到返還。根據稅法規定，這部分進項稅額需要轉入成本，以確保稅務處理的合規性。 2、 借：庫存商品/主營業務成本（或其他相關成本科目）?? ? ? 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 這樣您看一下。