老師好，我公司購買一批建筑用材料10萬元，，按照理論重量付的款，也是合同金額，增值稅專用發(fā)票已收到，但是貨到后發(fā)現實際重量低于理論重量，所以銷貨方給我公司退回2千元錢，這種情況怎么處理？專用發(fā)票我還未認證抵扣，是需要我認證后，對方再給我開紅字發(fā)票么？如果開了紅字發(fā)票，我這邊需要怎么處理進項稅呢？能不能出現比對異常呢？

我們有個項目2019年就已經竣工結算,發(fā)票款項都兩清了,今年政府審計,審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業(yè)單位結算票據,上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發(fā)票不用操作了。我們這邊應該怎么賬務處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)

會計實務題?實務-練習材料費用的核算【資料】北環(huán)工程公司對庫存材料采用計劃成本進行核算,2006年3月初的有關材料結存數據見表3-22.表3-22有關材料結存數據請H本n主要材料計劃成本中包含25000元暫估入賬材料的計劃成本。公司12月份發(fā)生如下經濟業(yè)務:(1)上月向北方建材公司購入的原木50立方米,因發(fā)票賬單未到,已按計劃成本500元暫估入賬,現沖回。(2)上月已付款的石灰20噸,單價320元,運雜費600元,現已收料入庫,計劃單價300元。(3)購入紅磚10萬塊,單價0.20元,開出轉賬支票付論,另用現金支付運費500元,紅磚計劃單價0.18元,經驗收發(fā)現短缺2000塊,系對方少發(fā),對方同意補發(fā),但尚未運到(4)向市五金公司購入軸承、輪胎等機城配件一批,開出轉賬支票支付貨款530元,以現金支付運雜費100元,配件全都驗收入庫,計劃總成本5000元。

老師我請問一下，我公司在2021年采購了一批貨物，然后對方按照合同金額開具的發(fā)票，但是實際有3萬多貨物未到貨，但是這3萬的進項稅額都已經被我公司抵扣了銷售稅額。現在我們雙方要調整賬面欠款，這個我們應該怎么退發(fā)票呢？以前是紙質的發(fā)票，現在是電子發(fā)票了。

老師我請問一下，我公司在2021年采購了一批貨物，然后對方按照合同金額開具的發(fā)票，但是實際有3萬多貨物未到貨，但是這3萬的進項稅額都已經被我公司抵扣了銷售稅額。現在我們雙方要調整賬面欠款，這個我們應該怎么退發(fā)票呢？以前是紙質的發(fā)票，現在是電子發(fā)票了。