編制會計或審計調整分錄： 1、在審計時發現生產產品多記領用材料30萬元，若會計調賬分錄？審計調整分錄？ 2、在審計時發現處置廢品損失的殘料變價收入現金2萬元未入賬，建議會計做調整會計分錄。 3、在審計時發現將外購商品買價50萬元用于職工福利活動，會計做了記入管理費用50萬的會計分錄，審計調整分錄是？若是本年度？若是以前年度？不考慮所得稅因素。 4、在審計時發現一筆入賬原材料為虛賬200萬元，掛到了應付賬款，建議會計調整虛賬。 5、在審計時發現在建工程多記材料成本500萬，查該材料尚未領用儲存在倉庫中，建議調賬。 6、在審計時發現上年度多結轉主營業務成本3000萬元，審計調整分錄是？不考慮所得稅因素。 7、在審計時發現一筆為購貨單位墊付的運費已收回現金2萬元沒有及時入賬，建議會計做入賬處理。 8、在審計時發現當年一筆庫存材料毀損5萬元已全部列入營業外支出，經核實應為責任事故損失，除責任人賠償外記入管理費用，應由責任人賠償1萬元，做調整分錄。9、在審計時發現去年一筆承擔的已結案訴訟費6萬元仍掛在其他應收款賬戶，建議會計做調整分錄，若所得稅率為25%，調整所得稅。 10、在審計時發現被審計單位未做假退料手續600萬元，建議會計做調整分錄，不考慮其它因素。 11、在審計時發現當年一筆掛賬的庫存商品盤點盈余120萬為盤點現場記錄錯誤所致，建議會計做銷賬處理。 12、在審計時發現上年支出的廣告費400萬元由于廣告公司違約現已經全額退回，會計做了借記銀行存款貸記其他應付款的分錄，審計調整分錄是？如果所得稅率是25%調整所得稅。 13、在審計時發現上年出售的商品售價6000萬元，外加13%銷項稅，貨款已于上年收到，會計做了借記銀行存款，貸記應收賬款的會計分錄，主營業務成本已于上年結轉，現做調整分錄，不考慮所得稅因素。 14、在審計時發現上年已全額處置的一項事故損失今年意外收到事故責任人的現金賠償3萬元尚未入賬，建議會計做收賬處理。 15、在審計時發現上個月多計提了5萬元單位科研人員工資，其它附加費用尚未提取，建議做沖銷處理。 16、在審計時發現一筆2000萬的其他應收款賬異常，經確認為被審計單位一位股東因個人原因抽走投資，經核實建議會計做調整分錄。17、在審計時發現本年度，一筆對外捐贈100萬異常，經查實為是向一投資人分配的股利建議會計做調整分錄。18、在審計時發現一筆4萬元的殘料變價收入未入賬，經查實為上年度清理報廢廠房的殘料收入，廠房報廢清理已于上年結轉了營業外支出，建議將現金入賬。 19、在審計時發現生產領用材料成本多記1000萬元，查該批產品尚未完工結轉，建議調整虛賬。 20、在審計時發現上年應納稅所得額多計算了10萬元，經溝通做調賬分錄。

在做一家軟件服務類企業的23年審計，客戶確認收入的的依據是待項目完工后整體確認相關項目收入。其中客戶說23年發生的成本中存在22年發生的，現取兩年毛利率都為40%將差額調整22年主營成本，并同時調增對應的應付賬款。同時將未完工的項目收入調整到預收賬款，同時將對應的成本調整至存貨，此外將部分計入管理費用的人員工資根據實際發生調整至主營業務成本和銷售費用。以上是做出的相關調整，請問：調整后新增的存貨，預收賬款，應付賬款，審計這些科目時讓對方提供相關資料要有哪些，并怎么披露，我剛做不久，有些疑惑，還請教學一下。

#提問#老師去年年底賬務上倉庫產成品有盤盈 盤虧很多，通過待處理財產損益，未結轉到未分配利潤，因為還未查明原因，暫時放到其他流動資產了；今年發現有幾筆收入做重復了，同時庫存商品結轉多了，需要沖回，跨年了，（因為發票和出庫單分開了，分別做了一次)今年應該怎么紅沖和沖成本呢？具體分錄寫一下，謝謝，去年年底根據現有庫存一起處理盤盈盤虧很多，收入和稅金直接沖科目還是用以前年度損益調整

23年末審計調整，計提了退貨預估，開賬做在了上一年。分錄是掛以前年度調整，收入成本，流動資產，流動負債。這是因為審計續調包含了22年的么？因為審計調整憑計有涉及年初未分配利潤。那本年實際退貨產生時，分錄如何入賬？謝謝

物業公司被審計有一項應該計入固定資產的充電設備16.38萬，在當年2022年計入了主營業務成本。現在審計要求調整項目。2020年12月付了合同90%的款147420元，當時工程完工。借：主營業務成本-維修費，貸：銀行存款。尾款10%作為質保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借貸的分錄同上面一樣。現在審計認為財務核算不規范，未計入固定資產科目。物業公司以前是小規模納稅人，從去年2023年7-8月轉成一般納稅人的。這個賬目怎么調整，計入固定資產涉及折舊，這2年左右的折舊怎么補提？