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演示賬套

2020年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出虛開，現(xiàn)在稅務(wù)局同意用現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣2020年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的一部分，同時(shí)稅務(wù)局讓補(bǔ)交所得稅10萬(wàn)元，應(yīng)該怎樣做分錄？比如進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50萬(wàn)元，勾選現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)，交20萬(wàn)增值稅，勾選現(xiàn)在的這些發(fā)票怎樣入賬？現(xiàn)在勾選的不含稅金額入現(xiàn)在的成本嗎？稅務(wù)局讓補(bǔ)10萬(wàn)所得稅找maize老師回答

2024-07-16 11:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-07-16 11:39

1.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整 50 萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 50 萬(wàn) 2.補(bǔ)交 20 萬(wàn)增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 20 萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 20 萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 20 萬(wàn)貸：銀行存款 20 萬(wàn) 3.補(bǔ)交 10 萬(wàn)所得稅時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整 10 萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 10 萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 10 萬(wàn)貸：銀行存款 10 萬(wàn) 4.將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目（假設(shè)不考慮盈余公積）：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 40 萬(wàn)（50 萬(wàn) %2B 10 萬(wàn) - 20 萬(wàn)）貸：以前年度損益調(diào)整 40 萬(wàn)