老師，23年暫估的50萬，有25萬沒有取得成本票，這個怎么做分錄啊？小企業會計準則
借：應付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤
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老師，麻煩問下我19年暫估了100萬元成本借:主營業務成本100貸應付賬款100。2020年來了50萬發票，另外50萬匯算清繳時調增了。這個調增的50萬還用做會計分錄嗎？小企業會計準則
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2022年暫估的分錄暫估的分錄借主營業務成本2萬，貸應付賬款暫估2萬；2023年發票來了5千，現在分錄怎么寫？求分錄小企業會計準則
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老師你好，去年暫估的結轉了成本，但是匯算前無法取得發票了，小企業會計準則怎么做分錄啊？
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老師，你好，小企業會計準則，做了暫估成本匯算清繳前未取得成本票以后也不會取得，納稅調增后，怎么做會計分錄？
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老師，我公司21年有一筆30萬暫估成本，沒有取得發票，一直以來也沒有納稅調增，那我在23年匯算清繳是調增，賬務處理該怎么做？要把暫估沖掉嗎？（適用小企業會計準則）
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這里的應付賬款是取得發票部分還是未取得部分啊，有交稅
那個是未取得發票的部分
那有交稅8000呢
摘要寫什么啊
摘要就寫交所得稅
紅沖暫估成本 借應付賬款-暫估 貸利潤分配-未分配利潤 計提所得稅 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-應交所得稅 繳納所得稅 借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款 老師，是這樣子做嗎
是的，就是那樣處理的。先更正上年的財務報表，然后按正確的報表做更正匯算申報
這個就是在23年度匯算清繳時做的，還要更正嗎
你的報表是更正后的報表，直接做匯算就行
就是年度匯算清繳時直接報正確的報表就可以了對吧，直接調增交稅就可以了吧，還要更正第四季度報表嗎
需要更正第4季度的季報，因為當時少預交了稅
能不能不更正財務報表啊，直接在匯算清繳的時候調增就行
不可以的，財務報表是報稅的基礎數據