你這個已經結轉了主營業務成本嗎？當時完整的怎么做的？

老師，是之前的一套生產線，生產產品，所有相關的費用就記在制造費用，轉到生產成本了。現在領導說公司沒有生產資質，說這是試驗線，所以之前的費用是不是應該記在研發費用啊？因為有產出產品，所以有部分生產成本就轉到主營業務成本里了，但還有沒有產出產品的費用，是不是算是有費用化有資本化啊。現在能調到研發上嗎？怎么調啊

你好，這個是研發部門發生的嗎？你看下你們有沒有研發？

如果是的話， 借庫存商品 貸以前年度損益調整 借生產成本 貸庫存商品 借研發支出 貸生產成本 借以前年度損益調整待m貸研發支出。

我們有研發部門，經營范圍也是技術服務費這些。但我們生產的這個不是進到庫存商品了，等于是別的公司提供原材料委托我們通過技術把原材料中含的銀提取出來，我們把銀交還給對方公司，對方給我們付技術服務費。是這樣一個過程。所以用不到庫存商品吧，分錄應該換成什么呀？老師

你好，我做庫存商品是沖你之前的。

借庫存商品 貸以前年度損益調整 借生產成本 貸庫存商品 做庫存商品，這里是紅沖，你去年的業務。你去年不是做了庫存商品，我現在給你紅沖了。

第一個是紅籌結轉的成本。 第二個是紅沖入庫的。

第一個紅沖結轉的成本。 第二個是紅沖入庫的。

我之前沒記庫存商品老師。我是按圖中這樣記得。這怎么調呢

借生產成本 貸以前年度損益調整 借研發支出 貸生產成本 借以前年度損益調整 貸研發支出。

1、這個分錄還分費用化和資本化嗎？ 2、是要更正以前的匯算清繳申報表吧，金額應該填在哪個欄次項目啊？老師

第一個需要 第二個納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額 費用化的允許加計扣除的，去填寫107012這個表格。

1、那上述分錄屬于資本化的嗎？費用化分錄怎么寫啊？ 2、 您是指填圖中“其他”這項嗎？怎么有人告訴我是寫到27欄那個“與收入無關的支出”啊？所以應該填寫哪個啊？好難過老師，突然領導這么一說我可著急呢 2023年的都申報完了，現在做更正確定還能填到加計扣除嗎？

你好，我上面寫的是費用化的。

第二個，在27或者是30里面填寫都可以的。可以，只要你能修改了就行。

那資本化的現在還能調到研發里嗎？分錄是怎么寫呀 老師。 另外，我們這種情況屬于資本化嗎？我們這種情況怎么區分資本化和費用話呀

可以的，借研發支出資本化貸生產成本。然后，你這個研發成功了沒有？最后那一步不要做。

我不清楚你們是資本化還是費用化，你看一下它是屬于哪個階段，它是研究階段還是開發階段，這個資本化以后是屬于成本的。

我們情況就是上面說的這種，所以這屬于資本化嗎？因為給對方公司提取產品，提取的還不夠好。

上面寫的是費用化的費用化的費用化的費用化的費用化的。

哈哈 我知道老師上面寫的分錄是費用化的。 我是指最后這個圖片里，我們公司是這個情況，這種情況需要資本化嗎？

你看一下是什么階段的可以嗎？你能判斷了嗎？判斷不了，問一下你技術部門。

嗯嗯 那明白了 謝謝老師 ??