確定可以嗎老師？好難過啊。那之前的兩年都匯算清繳過了，現在轉怎么記賬呀？

對對的，是可以這樣的，這個不影響的數據

需要匯算數據修改的這個是

1、分錄要怎么寫啊？之前記完制造費用都轉到生產成本了，那現在是要 借以前年度損益，貸生產成本嗎？是分年做分錄嗎？22年和23年的數據各做一個分錄嗎？2、做完分錄之后是要把以前年的匯算清繳申報表做更正嗎？稅務局好會不會查啊？大概前兩年金額有200多萬呢

分錄的話? 借? ?研發費用? 貸 以前年度損益調整? 借?以前年度損益調整? 貸 未分配利潤? 22和23各自做一個，然后把以前年的匯算清繳申報表做更正，這個不會查詢

更正的申報表時，研發費用加計扣除優惠表還能做加計扣除嗎？

那肯定是現在做補了這個

那剛剛老師分錄對嗎？是把生產成本的金額轉到研發費用里，那么以前年度損益調整這個科目是代表生產成本嗎？不應該代表費用嗎？

對，那個代替的就是生產成本，因為這個是類似結轉是

我可以這樣理解嗎老師，因為之前生產成本轉到主營業務成本里了，所以相對于以前年度損益調整代表的是主營業務成本，對嗎？

對對，就是這個意思，沒錯

那么比如說轉200萬，修改申報表時，是在哪個項目欄里寫這200萬呢？

這的話就是你之前那個，與收入無關的成本，這個欄次

是這個第十四里嗎？老師

對的，就是這個沒錯

好的，非常感謝老師，解決了我的困惑，不然今天領導一說我都急死了