就是之前5個月未結轉增值稅，現在金額對不上了，不知道怎么做賬，23年未交增值余額借方1832.02，現在銷項稅額823844.58，進項稅額807180.35，3月交了一次增值稅33929.57，現在5月余額未交增值稅額借方留底19097.36，我要怎么做分錄結轉

你去查一下你的進項和銷項每個月的發生額是不是一樣的。你最好做調整之后再結轉。結轉的時候，企業應交稅費應交增值稅，銷項 貸應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅。這里填寫的是銷項的余額。

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。 貸應交稅費未交增值稅。

老師，我們不用轉出未交增值稅這個科目，金額都對過了，銷和進，留底和申報的一模一樣。現在就是要反方向結轉，麻煩幫我帶金額寫下分錄（不用轉出未交增值科目）

那你平時結轉銷項進項都結轉到哪里？

我剛接的賬，都是反方向結轉，多的放未交增值稅，但這個有5個月沒轉，1月前有留底，5月也有留底

借應交稅費應交增值稅銷項823844.58， 貸應交稅費應交增值稅進項807180.35， 應交稅費未交增值稅823844.58-807180.35。

未交增值稅借方有個用銀行存款付了，借方有個未交增值稅33929.57，這個是負數的，怎么做進去，結平呢，您那邊只有互減后貸方未交增值稅1664.23