Q
老師不是留抵退稅，是買固定資產的進項稅額打，還有很多沒有認證，借：固定資產 應交稅費-待抵扣進項稅 貸：銀行存款 。這個待抵扣稅申請了退稅。請問是直接把待抵扣沖銷掉嗎？借：銀行存款 貸：應交稅費-待抵扣進項稅
2024-06-24 10:58
2024-06-24 11:01
你好，不是的。你得認證了之后，進像大于肖像的那一部分屬于留底，然后符合要求的才能給你退做進項轉出。
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粵公網安備 44030002003870號
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借應交稅費應交增值稅進項， 貸應交稅費待抵扣進項 借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出，然后進項和進項轉出，分別結轉到轉出未交增值稅。
老師，麻煩把你說的然后進項和進項轉出，分別結轉到轉出未交增值稅。寫下分錄，謝謝
借轉出未交增值稅 貸進項、 借進項轉出、貸轉出未交增值稅都是三級科目。