老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師:1、施工單位內賬，老板收回前期車輛運輸費收入14000元直接付雇傭車輛運費4490元（其中公司只現付車輛運費8000元）共計12490元，老板支付過路費550，加油費800，借給他朋友王某600元，都是用收回款項付的，會計科目怎么做？2、如果他朋友款到時候直接還給公司，要怎么做賬？

老師:1、施工單位內賬，老板收回前期車輛運輸費收入14000元直接付雇傭車輛運費4490元（其中公司只現付車輛運費8000元，不是外賬對公賬戶支付，是備用金支付）共計12490元，老板支付過路費550，加油費800，借給他朋友王某600元，都是用收回款項付的，會計科目怎么做？2、如果他朋友款到時候直接還給公司，要怎么做賬？

老師是內賬:1、施工單位內賬，老板收回前期車輛運輸費收入14000元直接付雇傭車輛運費4490元（其中公司只現付車輛運費8000元）共計12490元，老板支付過路費550，加油費800，借給他朋友王某600元，都是用收回款項付的，會計科目怎么做？2、如果他朋友款到時候直接還給公司，要怎么做賬？麻煩說下會計分錄

老師:1、施工單位內賬，老板收回前期車輛運輸費收入14000元直接付雇傭車輛運費4490元（其中公司只現付車輛運費8000元）共計12490元，老板支付過路費550，加油費800，借給他朋友王某600元，都是用收回款項付的，會計科目怎么做？2、如果他朋友款到時候直接還給公司，要怎么做賬？老師是新工地開工，我做的是:1、借:其他應付款（原來公司欠老板款沖減）14000貸:主營業務收入14000借:工程施工-運費12490貸:其他應付-老板4490庫存現金8000過路費:借:管理費用-過路費550-加油費800貸:其他應付款-老板1350備注:往新工地運貨能做工程施工這個科目嗎？