Q
老師 我們是一般納稅人 執行小企業會計準則 匯算清繳產生的所得稅 請問一下分錄怎么寫吶？
2024-06-14 10:38
2024-06-14 10:39
借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
相關問題討論
借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
2024-06-14
一、補交企業所得稅時，分錄是：
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
二、結轉時，分錄是：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交企業所得稅
三、結轉至未分配利潤時，分錄是：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2021-01-15
你好，調整所得額只要在所得稅申報表上填表，不用做分錄，補交稅款才做分錄
2021-01-06
等會等會等會等會
2021-01-20
你好！借利潤分配-未分配類
貸應交稅費-應交企業所得稅
然后繳納
借應交稅費-應交企業所得稅
貸銀行存款
2024-07-08
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老師，企業所得稅匯算清繳繳納的企業所得稅分錄怎么寫，小企業會計準則
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好的 不需要計提了是嗎？
不需要了，直接這么做就成
恩恩 好的 那我做的是借：“所得稅費用” 貸：應交所得稅 吶 那做錯了吶？
您這么做賬是不對的
恩好的 老師 我懂了 哦哦 因為他是屬于上年的所得稅費用 而所得稅費用又是損益類的 又因為公司遵循的是”小企業會計制度“所以用 借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款 是這么分析的把 老師
對的，沒錯的，就是你這么理解的。
好的 謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評