所以最好每個月做賬前先做好稅的申報，這樣就知道稅費多少錢是了吧？

是的，就是那個意私的

那如果是匯算清繳需要交的企業所得稅，是計提在哪個月呢？

那個直接在匯算的當月調整利潤分配

這個分錄是怎么做的呢 ？

匯算補稅 會計準則計提 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅 結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 小企準則計提 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 補稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款

好的 非常感謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師，但是我去年12月份的企業所得稅沒計提，然后我們是2月份才交的企業所得稅，我現在企業所得稅還是在借方，所以我現在該怎么調整呢？

現在還是按前邊計提的分錄做

我要回12月份計提？這樣會影響我匯算清繳的嗎？匯算清繳我已經做了

不影響你做的匯算

就是做一個前面未分配利潤的分錄是嗎 ？

是的，就是那樣子的哈

好的 知道了 謝謝