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演示賬套

Q

匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，工資薪金支出一欄“賬載金額”和“實際發(fā)生額”和“稅收金額”分別代表什么數(shù)據(jù)？跟個稅申報有什么關(guān)系嗎

2024-05-21 17:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-05-21 17:53

賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發(fā)生額，實發(fā)金額是填匯算清繳前已經(jīng)實發(fā)的上年計提的1-12月金額。稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資 ?

快賬用戶7420 追問 2024-05-21 18:00

實發(fā)金額跟賬載金額要一致嗎，還是跟稅收金額一致？

齊紅老師解答 2024-05-21 18:02

實發(fā)金額跟稅收金額一致

快賬用戶7420 追問 2024-05-22 09:12

老師你好，我們工資是先計提，后發(fā)放。社保不計提，當(dāng)月繳納。假如，23年計提工資32000，繳納社保8000，實際發(fā)放工資42000。匯算清繳，A105050表工資薪金的賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額怎么填？

齊紅老師解答 2024-05-22 09:16

仔細(xì)看懂下邊的原則，不懂再問哈，都是漢字的字面意思，不然你以后還是不懂賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發(fā)生額，實發(fā)金額是填匯算清繳前已經(jīng)實發(fā)的上年計提的1-12月金額。稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資

快賬用戶7420 追問 2024-05-22 09:21

看懂了啊，實發(fā)金額和稅收金額都是填42000，主要是賬載金額，是填32000還是32000+8000，需要填賬載金額里面嗎

齊紅老師解答 2024-05-22 09:25

那么你要先修改上年的報表，必須先計提，然后再做匯算

快賬用戶7420 追問 2024-05-22 09:49

不改表直接匯算清繳，應(yīng)該怎么填？

齊紅老師解答 2024-05-22 09:53

不可以的，必須先修改年度報表，匯算清繳是以正確的報表做匯算基礎(chǔ)