Q
老師，我們21年的時候付了一筆費用200 萬，之前做了管理費用科目，現在錢退回來 了，要調整企業所得稅報表嘛？
2024-05-21 09:19
2024-05-21 09:19
您好，這個是需要調整之前的申報表。
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粵公網安備 44030002003870號
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調整2021年的嗎？怎么做分錄呢
對，是的，當時做賬你是怎么做的呢？麻煩發下
借：管理費用，應交稅費-進項稅，貸：銀行存款
借銀行存款 貸以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
你發的這個分錄是做賬在今年嗎？
對，在今年這么做賬就可以了。
哦哦，然后企業所得稅怎么調整？
然后匯算清繳的時候調整相應的期間費用。減少相應的費用金額
調整在今年嗎？因為之前是21年的費用
這個應該是調整之前的申報表。
哦哦。謝謝
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝