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老師 我們是做家具定制 還有銷售的 其實都是銷售行業(yè) 有些客戶 需要我們給他定制很多家具 我們會找外面的安裝公司安裝 還有就是這個屬于工程 我們采購的東西直接到項目 這個科目怎么做合適 我之前做主營業(yè)務成本 分出來了銷貨成本 還有工程成本 我特殊的買的零散的哪些東西到項目我就直接做工程成本 我們還有一個是銷貨 貿易的 我做主營業(yè)務成本 銷售收入 但是我這個也是工程內需要到的家具 我做怎么成本合適 科目不知道怎么掛

2024-05-18 11:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-05-18 11:14

?您好,客戶的定制產品完工時間長,有跨期的需要用到工程施工-合同成本? 來歸集成本費用, 不跨期直接入主營業(yè)務成本可以的。? 完工后也是結轉到主營業(yè)務成本,我們的業(yè)務沒有建筑工程復雜, 借:主營業(yè)務成本? ?貸:工程施工-合同成本 這樣也可以 參照建筑工程的分錄 工程結算相關會計分錄 (1)登記實際發(fā)生的合同成本 借:工程施工-合同成本 貸:應付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結算的工程價款(并開票) 借:應收賬款 貸:工程結算? ?應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借:銀行存款 貸:應收賬款 (4)登記確認的收入、費用和毛利 (這個用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計算思路和相關數據的出處) 借:工程施工—合同毛利 主營業(yè)務成本 貸:主營業(yè)務收入 (5)工程完工時,將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借:工程結算 ?貸:工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業(yè)務成本

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快賬用戶4237 追問 2024-05-18 11:32

我們是貿易工程

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快賬用戶4237 追問 2024-05-18 11:33

我們是銷售家居 然后加上其他安裝服務 定制這類 其實也是屬于貿易 有些東西直接到項目我做什么科目合適?

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齊紅老師 解答 2024-05-18 11:37

您好,我認不用工程成本,直接用? ? 生產成本? ?也是合適的,畢竟我們不是建筑行業(yè)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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