老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當地開票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當地開票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！

我們是客運企業，車輛屬于掛靠，車輛于2022年9月轉出，當時沒有及時做賬務處理，一直計提折舊，22年12月沖回10-12月計提的折舊，1月沖回1月計提的折舊，但是固定資產卡片一直在計提折舊，造成固定資產卡片臺賬累計折舊和賬上不一致，現在23年2月做賬務處理，應該怎么做？

我們是出租自有房屋一幢，既有自用也有出租，但是稅務規定是半年征收一次房產土地稅，每年4月和10月征收上半年和下半年的房產稅，請問如果我4月按從租和從價分別交了1－6月的房產稅，在4－6月的時候有租戶退租或者新租怎么報稅，少了房產稅好說可以去更正申報退稅，如果新租租戶多的情況下更正申報就要補房產稅，還有滯納金，請問應該如何申報呢

老師，22年補繳了年度的企業所得稅，賬上做了處理，但是電子稅務局的年報我修改了補稅后的數據，季度報和季度預交的表我是沒有修改的，現在申報23年度的年報出現的問題是跟沒有修改之前的是一樣的（年初數），那么我還要在23年的財報中修改成正確的嗎？還是說不用調整，還是按照之前帶出的數據