Q
老師，請問計提和發放工資，社保，公積金，和個稅會計分錄怎么做？謝謝！
2024-05-14 12:21
2024-05-14 12:23
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2024-05-14
同學你好
公司社保，
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司）
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司）
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：銀行存款
2020-09-15
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保公積金
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保公積金(企業部分)
其他應收款——社保公積金(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022-06-25
交社保會計分錄：
借：應付職工薪酬——社會保險費(單位部分)
? ? ? ?其他應付款——社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款
按照國家規定的計提基礎和比例，在職工提供服務期間根據受益對象計入當期損益或相關資產成本，并確認相應的應付職工薪酬金額：
借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發支出等
貸：應付職工薪酬——社會保險費
對于職工個人承擔的社會保險費和住房公積金，由職工所在企業每月從其工資中代扣代繳：
借：應付職工薪酬——社會保險費
貸：其他應付款——社會保險費(醫療保險、工傷保險)
公積金和社保一樣
2023-06-06
借管理費用-社保費 公積金 貸應付職工薪酬-社保費 公積金
借應付職工薪酬-社保費 公積金 其他應收款-社保 公積金 貸銀行存款
2021-03-09
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Q
老師，您好！請問計提和發放工資、醫社保、公積金的分錄怎么寫？謝謝！
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Q
請問計提當月工資和當月發放上月工資怎么做分錄，有社保和公積金，謝謝
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Q
老師 之前提供的工資社保公積金個稅計提及發放工資社保公積金個稅分錄不完整 我需要完整版的計提及發放會計分錄 謝謝
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老師好，請問在有社保和公積金的情況下，計提工資和發放工資是怎么做分錄，可以發下嘛？謝謝
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老師，請問計提和發放工資，社保，公積金，和個稅會計分錄怎么做？謝謝！
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，個稅不用計提嗎？
個稅在工資里面已經包含著，不用單獨計提了。他和個人負擔的社保一樣。
哦，好的，老師還有月末結轉增值稅的會計分錄又怎么做呢？我剛入職，怕自己做的不好，想確定一下，
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
這個是一般納稅人的。
好的，謝謝老師，我還有個疑問，就是計提工資和社保之類的，比如我現在做4月份的賬，那么是不是就應該計提5月份的工資和社保呢？
不對，當月計提當月的，這個月計提4月份的工資，計提4月份的社保。
哦，明白了，謝謝老師，
不用客氣，工作愉快
老師，不好意思，還遇到個問題，就是如果當月工資發了，但是公司當月沒有按時繳納社保該如何做賬呢？
你好，以后能給他交嗎？如果交的話，做工資就行。
3月份沒交，是4月補繳的，那我怎么做做賬呢？3月份還需要計提嗎？還是等4月實際繳納的時候再做？
那就3月份計提。然后，你不知道有補交的社保，那你在4月份具體繳納。
如果3月未繳納，可以不做計提也不做繳納，就是不做社保的賬務處理，然后4月份實際繳納的時候補計提做繳納這樣操作可以嗎？
你好，如果你不知道的情況下，是的，是這么做的。如果你知道的話，你就提前做，就是借管理費用社保貸，應付職工薪酬社保。
哦，好的，謝謝老師
您這個分錄只是做了公司繳納部分，那個人繳納部分怎么做呢？
個人的在工資里面扣除，發工資的時候借應付職工薪酬工資貸，其他應收款，個人負擔的社保