那企業會計準則呢？

你好，企業會計準則，補計提年度所得稅的分錄是 借：以前年度損益調整? ，貸：應交稅費—企業所得稅

哦，老師，現在匯算清繳，就是去年有暫估成本，現在找了一些成本票，但是與暫估的金額不對，這個會計分錄怎么寫？還要紅沖嗎？

你好，把之前暫估入賬的分錄紅沖，然后根據發票再做相應的分錄

嗯嗯，但是要用到哪一個會計科目？比如去年暫估了一筆成本，借主營業務成本，貨應付賬款暫估。我現在發票回來了，我應該怎么做分錄？如果用小企業會計準則

你好，小企業會計準則 借：應付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤 借：利潤分配—未分配利潤，貸：相關科目??

哦，但是我紅沖了呀，然后還有發票

是針對上面的回復，有什么疑問嗎?

那個發票上面還有稅額

你好，小企業會計準則 借：應付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤 借：利潤分配—未分配利潤，應交稅費—應交增值稅（進項稅額 ），貸：相關科目??

這個貨方的相關科目是庫存商品，這些嗎？

你好，不是。貸方可能是應付賬款，銀行存款這樣的科目?

哦哦，等于最后面這個分錄，是做了一筆正常的分錄，只是用利潤分配調整以前年度的利潤分配對吧？