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老師,企業匯算清繳里面的關聯企業往來報告什么情況下需要填寫?

2024-05-10 14:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-05-10 14:05

同學,你好 實行查賬征收的居民企業和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業所得稅的非居民企業,年度內與其關聯方發生業務往來的,在報送年度企業所得稅納稅申報表時,應當附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表(2016年版)》,企業年度內未與其關聯方發生業務往來,且不符合國別報告報送條件的,可以不進行關聯申報。

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快賬用戶2498 追問 2024-05-10 14:07

兩個子公司發生業務的需要填嗎?

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齊紅老師 解答 2024-05-10 14:11

同學,你好 需要填寫

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快賬用戶2498 追問 2024-05-10 14:19

不是說是居民企業和非居民企業嗎?兩個小規模納稅人的子公司,發生了一次20000的交易,都是境內企業沒必要吧,這個應該不是強制性的吧

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齊紅老師 解答 2024-05-10 14:31

同學,你好 這是關聯交易,需要的

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快賬用戶2498 追問 2024-05-10 14:57

我看有的老師說這個填不填都可以,不用管

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齊紅老師 解答 2024-05-10 14:59

同學,你好 根據你們實際情況填寫

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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