會計說園區里查的松，可以暫估好多年，然后每年匯算清繳把我沒有進來的成本票照樣做進去了，老師這樣做可以嗎？

同學，你好 不可以的，如果匯算清繳沒有發票進來，應該要沖回，補繳納所得稅

我也跟她講了，我說這么多年你違規操作了，她說園區里所有企業都這么做的，那我這樣及時靠現在補進去了有沒有風險，可不可以及時入賬沖減費用的

同學，你好 有風險的

反正及時補進去的話就是按你說的，譬如補進來300萬，就直接先沖減300萬，然后這個300萬直接做新的分錄對嗎

同學，你好 恩恩，是的

那老師，譬如是進來的管理費用分錄做，借，管理費用300 貸，銀行存款300 還是 借，未分配利潤300 貸，銀行存款300 主要是以前年度的費用，到底是入在本年還是以前年度呢

借，管理費用300 貸，銀行存款300

就是直接當今年的費用做進來嗎？

同學，你好 你紅沖沖今年的，發票也做今年的 一正一負

老師做了借方管理費用，貸方只能銀行存款或者庫存現金，對吧，要是賬上一時半會沒有那么多錢怎么做平呢，做應付賬款嗎，把往來掛在那邊嗎？