老師，請問我們房地產企業原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

你好，我們是房地產行業一般納稅人，這個月個稅手續費退還了11.57，對應增值稅是0.65，這個在增值稅是不是可以減免。我們現在每個月是預繳增值稅，在附表一中，我計入無票收入，主表顯示本期應交增值稅是0.65，這個稅額是需要抵減我之前的預繳增值稅嗎？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業季報中特定業務填寫 每月已計提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營業稅金及附加1000 貸：應交稅費一城建稅/教育費附加1000 借：應交稅費一城建稅/教育費附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長期待攤費用-預交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設毛利10%，特定業務填寫公式 預收款?1.09??10%?預交的稅金及附加（17500） 這里的預交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因為土增稅未轉入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經計提在營業稅金及附加科目，它已經在損益里面了。這樣理解正確嗎？

老師，我們是房地產企業，我們現在是房地產的預售階段，每個月有預售收入，我們需要按照預售收入預繳增值稅，我們預繳增值稅的時候: 借:應交稅費-預繳增值稅 貸:銀行存款 這個應交稅費-預繳增值稅科目，一直掛在這里嗎？月底的時候要不要給它用哪個科目平一下呢？

老師，我們是房地產企業，我們現在是房屋預售階段，每個月我們要根據預收金額預繳增值以及附加稅，預繳附加稅的時候，我們需要先計提附加稅嗎？計提后就等于已經計入當期損益了，我們這個階段的附加稅，是計入當期損益好，還是不計入的好？