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老師,我們是旅游業的分公司,獨立核算,自負盈虧。本來每個月需要支付給總公司管理費,所以每月計提了管理費用,現在說這筆費用不用支付了,那我去年計提的費用是匯算清繳調增還是這個月做一筆相反的分錄給沖減啊?

2024-04-24 13:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-24 13:47

你好,這部分支出有相關票據嗎

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快賬用戶9200 追問 2024-04-24 13:48

沒有支出過,只是計提著,因為付給總公司一般是一年一付,所以還沒有付過

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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:49

那需要進行調增處理

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快賬用戶9200 追問 2024-04-24 13:50

那我今年不是還要做一筆沖減的分錄嗎?那明年的匯算清繳我再調減?

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齊紅老師 解答 2024-04-24 14:18

你這邊一直沒有支付,那確實需要沖的呢

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快賬用戶9200 追問 2024-04-24 14:24

那明年做匯算清繳的時候做調減啊?

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齊紅老師 解答 2024-04-24 14:25

是的呢,因為你這邊沒有票據,你這邊又是獨立核算,這部分不是內部往來

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你好,這部分支出有相關票據嗎
2024-04-24
在你當地的做差旅費不合適
2021-01-05
你好,需要調增 沒有發票調增
2021-05-20
你好,是按10個月給調減的。
2022-05-15
借預提費用,貸利潤分配,未分配利潤小企業可以準則做賬的。
2023-05-09
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