老師您好匯算清繳時社會保險賬載金額，實際發生額，稅收金額分別怎么填寫。 比如：計提時， 借：管理費用-社會保險（公司+個人）1000 貸：應付職工薪酬-社會保險（公司）700 其他應付款-社會保險（個人）300 發放時： 借：應付職工薪酬-社會保險（公司）700 其他應付款-社會保險（個人）300 貸：銀行存款1000 這種情況下賬載金額，實際發生額，稅收金額怎么填寫呢？
稅收金額就是單位承擔的部分，帳載也是一樣的
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老師，打個比方，張三應發工資10000元。個人交社保500，醫療500，公司交社保1000，醫保1000.最后實發工資9000，分錄：借：管理費用工資10000 貸：應付職工薪酬10000 借：應付職工薪酬10000 貸：其他應付款-社會保險500 其他應付款-醫療500 銀行存款9000 公司發的部分借：管理費用 社會保險 1000 管理費用醫療保險1000 貸：應付職工薪酬 社會保險 1000 應付職工醫療1000
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老師，匯算清繳5050表格中，工資薪金支出是實際發放的金額嗎？比如21年，我計提的工資總額借:管理費用10000貸:應付職工薪酬10000，實際發放時借:應付職工薪酬10000貸:應交稅費_個人所得稅1000，其他應付款_社會保險(個人部分)1000銀行存款8000，這樣的話，我的表格里面賬載和實際發生額怎么填？
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老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款
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計提工資，借：管理費用12595.77.27 貸：應付職工薪酬—應付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應發） 應付社會保險（單位部分保險）2520.77 計提個稅 借：應付職工薪酬—應付工資27.32 貸：應交稅費—應交個稅27.32 繳納社保：借：應付職工薪酬—應付職工工資1037.73 應付職工薪酬—應付社會保險（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發放工資 借：應付職工薪酬—應付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個稅： 借：應交稅費—應交個稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時填寫應付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？實際金額寫哪個？稅收金額寫哪個？
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看下這個對不對（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門工資合計20萬元，公司代扣代繳個人社會保險費2萬元，公司承擔社會保險費3萬元，款項以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請編寫計提工資、計提社會保險費、發放工資繳納社會保險費賬務處理 答案： 計提工資： 借：管理費用 20萬 貸：應付職工薪酬——工資 20萬 計提社保： 借：管理費用 3萬 貸：應付職工薪酬——社會保險 3萬 借：應付職工薪酬——社會保險 2萬 貸：其他應付款——社會保險 2萬 發放工資繳納社保： 借： 應付職工薪酬——工資 20萬 應付職工薪酬——社會保險 3萬 其他應付款——社會保險 2萬 貸：銀行存款 25萬
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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賬載金額填寫1000還是700，實際發生額填1000還是700稅收金額700，
稅收金額就是單位承擔的部分，帳載也是一樣的700
賬載金額填的不是應付職工薪酬計提的貸方嗎？實際發生額是不是可以理解成管理費用借方，
你這里記得是單位承擔部分就可以，理解沒問題
那具體如果單位承擔了個人社保部分，應該怎么做分錄合適？ 有一些人把承擔的個人部分作為營業外支出。
對的，直接計入營業外支出就可以
小企業會計準則下，如果計入營業外支出，那單獨設計一個二級科目嗎？
匯算清繳的時候是不是還要做納稅調整？
不需要做納稅的可以扣除
沒明白什么意思。不需要做納稅的可以扣除是什么意思？關于這一項營業外支出個人社保部分是要調增不允許所得稅前扣除，還是可以稅前扣除呢？
是可以在企業所得稅稅前扣除的
這個好疑惑啊，有很多人說不能扣除。我都搞不清了
單位承擔的，有發票怎么不可以扣除
我說的是公司承擔的個人社保部分。也就是計入營業外支出的部分
是的，可以扣除的這個
那公司承擔的公積金個人繳納部分處理也跟社保情況一樣嗎
是的，會計處理事一樣的