有22萬多吧。是一個項目，根據(jù)開票金額對應結(jié)轉(zhuǎn)成本。我23年開了290萬收入，當時成本只有160萬的票回來了，我就做成本了。24年成本票又回來30多萬，我就做成本了，這樣一季度的成本就大于收入了

你好，金額挺大的，需要調(diào)整以前年度損益，更好一些

去年沒有計提這部分費用吧

去年沒暫估。這個項目的總金額是500多萬，去年只開了290萬的收入票，今年還要開的。我成本如果算上一季度的30萬，就總共結(jié)轉(zhuǎn)了190萬了。那我這30萬可以做到去年，用以前年度損益是吧，也可以留著，等下次開后面的收入票在結(jié)轉(zhuǎn)是吧

可以算下這個項目成本和費用是不是匹配了，去年的，比如500萬收入 成本有400萬，去年開290萬，要確認成本290*400/500=232萬 確認190萬就少了點，就需要調(diào)整以前年度損益

我算了，是少了，需要做以前年度損益調(diào)整。對了這個分錄怎么寫呀，比如我把30萬成本做單以前年度損益。麻煩您能寫個全面的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

1.借：以前年度損益調(diào)整? 30 貸：應付賬款? ?30 2.借：利潤分配—未分配利潤? 30 貸：以前年度損益調(diào)整? 30 3借：應交稅費-應交所得稅 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 4.借：盈余公積-法定盈余公積? 貸：利潤分配-未分配利潤 3和4分錄看對年所得稅有影響沒 調(diào)整后記得更正去年的財務報表和企業(yè)所得稅匯算

我們是虧損的，不交企業(yè)所得稅的。不交稅，還要更正23年企業(yè)所得稅匯算清繳是吧？您知道更正的是哪里嘛？是要在報表哪里體現(xiàn)以前年度損益這30萬

你好，虧損也，要更正申報的

就是相當于把寫30萬正常計提到23年，重新出具報表

在圖片這里點更正申報，有的地方會不讓更正，需要帶著財務報表和企業(yè)所得稅報表大廳更正

您好，是在這張表更正嗎？把這30萬，填到跨其扣除項目還是其他呢？我還沒報23年匯算呢

你好，不是是匯算的

是更正2023年的12月的季度財務報表和企業(yè)所得稅4季度申報表

不更正財務報表行嗎？直接更正匯算清繳報表。因為我們已經(jīng)出了審計報告了。如果改的話，審計報告就費了

這樣啊，公司執(zhí)行的什么會計制度了

和準則有關(guān)嗎？沒懂呢。我們應該是小企業(yè)。

會計準則相對嚴格，小企業(yè)會計準則，直接補計到24年能說通。 不過如果是上市等審計，會說計提的不規(guī)范

您上面的意思是，改23年4季度財務報表和23年匯算清繳報表是吧。23年匯算清繳企業(yè)所得稅A類報表里面不會體現(xiàn)30萬是吧。

已經(jīng)計入到23年利潤表的主營業(yè)務成本了， 23年匯算清繳企業(yè)所得稅A類報表里面不會單獨體現(xiàn)30萬的

哦。好的。那我不改23年的了。我是在24年3月做的憑證，直接影響的是未分配利潤。不影響23年報表，也不影響24年成本。那這樣我在24年調(diào)可以嗎？如果放在24年，那24年匯算清繳的時候，財務報表肯定不用改了是吧，因為未分配利潤已經(jīng)是正確的了，是不是這時候要改24年匯算清繳所得稅a類報表，要調(diào)30萬呢？還是也不改