Q
老師，請問高新企業進項稅加計扣除百分之五的進項稅，怎么分錄？
2024-04-14 13:27
2024-04-14 13:28
你好，借應交稅費應交增值稅（減免稅費）貸其他收益
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你好，借應交稅費應交增值稅（減免稅費）貸其他收益
2024-04-14
1.?當期計提加計抵減額時：
借：應交稅費——增值稅加計抵減額
貸：其他收益（執行《企業會計準則》）
或
貸：營業外收入（執行《小企業會計準則》）
2.?當期實際抵減應納稅額時：
抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——增值稅加計抵減額
銀行存款
抵減前的應納稅額大于零，且小于或等于當期可抵減加計抵減額的：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——增值稅加計抵減額
3.?抵減前的應納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減，無需做會計分錄。
2025-03-20
你好，借應交稅費—應交增值稅—加計扣除，貸其他收益。
2025-03-19
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-加計抵減
2024-03-23
你好，是的。當期可抵扣的進項稅額再加當期可抵扣進項稅額的百分之十
2021-12-17
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粵公網安備 44030002003870號
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