好的老師，就是我2月份的時候我發放工資的時候忘記提了我3月份實際扣款扣的工會經費，我3月嗯記賬3月期間所屬期間的時候我就直接走一個借。管理費用工會經費在銀行存款對吧？

對的，理解的是沒錯的這個

好的老師，我還想問一下，就是我們這個公司吧，他給浙江天貓技術公司開發票，然后呢，嗯開的是防塵面罩，一是沒有成本，二是嗯，對方不給我們打款不走流水，我只能現金收入，然后發工資也是靠現金發，然后這個他開的這個防水面罩實際上就是就是天就是顧客買東西就是用的那個天貓積分抵扣的金額開的是那一部分，不是實打實的防塵面罩

天貓商家都要開消費積分發票，否則就要向天貓繳納違約金， 對于很多剛入駐天貓商城的商家來說，消費者積分發票還很陌生，需要詳細了解。 消費積分發票是什么? 是訂單中買家使用天貓積分抵扣的金額，天貓積分只可在天貓商城購物時使用，但商家需要每個自然季度開具發票給天貓。 根據積分規則如您是一般納稅人，要在開具給天貓消費積分發票時提供增值稅專用發票，否則會造成審核不通過;如您是小規模納稅人，可以提供普通發票或是由稅務局代開的增值稅專用發票。

你說這個是不是就是積分那種東西就是積分可以抵扣費用？

是的，他就是說，嗯顧客就是在網上買東西吧，然后他在天貓上買東西，然后那個他可能有積分，等到他再買東西的時候，可能就能積分抵扣金額，嗯，然后他這個然后這個就是說可能過一段時間下來，他一共所有的顧客一共抵了天貓，嗯，多少的積分就得給人家那個開發票，就是按照一定的時間給人開發票，嗯，實際上是積分，嗯，那個開的是積分，但他就是說，嗯寫的那個發票上寫的是防塵面罩，這種，發票他就是說走不了對公銀行轉賬，因為他這個不是那種交易，而且我們這個法人他開了一個一般戶，我們這個一般戶我們也沒有，就是說嗯也沒有在這個稅務局備案，嗯，他所有的業務都在一般戶上呢，嗯，然后法人說也開不了進項，他也不愿意開進項你名義上是開的，

那這樣的話，你們是可以按照這個積分的金額，做銷售費用的，最后這部分不開哦

老師我沒明白你的意思，他這個開票的這個金額其實就是實際上就是買家總共所有的買家總共用了多少天貓積分，然后抵扣的這個嗯購買商品的金額抵扣了多少就開了多少發票的金額

對，那這樣的話，抵扣的這部分，相當于商品，我們正常按照商品價格開票就可以的呀

嗯，是的，老師，嗯，他就是他開票了之后他就是有弊端，他就是沒有進項，他就是走不了對公

對，有這個弊端的，確實是有的

啊這是他沒有進項，我們那個所得稅也交了不少，工會經費其實也交了不少，每次開一次票，嗯，我們代開專票，從頭到尾所有的稅增值稅負征稅，還有所得稅工會經費，我們前前后后得交，嗯七八百呢

但是這個賬不規范，然后那個銀行流水沒有，然后我們那個收款都是現金，然后發工資也是現金

對，這樣的話，其實是存在，這個稅款繳納的問題，這個是避免不了的

是的老師，我就是怕我們睡了不少覺，到時候查賬又說我們的賬不規范，這怎么辦呀？進賬沒進賬，流水沒流水

這個的話，這部分稅款，需要補的這個

老師您好，您說的是哪部分稅款需要補啊？

工會，還要就是增值稅，這倆

嗯，這個我們都交著呢，代開的增值稅專用發票，增值稅就扣了工會經費，我們一做工資就交了