Q
老師，請問小規模納稅人和一般納稅人繳納匯算清繳企業所稅稅款需要先計提嗎，具體計提和繳款分錄怎么做？
2024-04-12 11:37
2024-04-12 11:38
你好1； 是的；先做計提的； 你跨年匯算補繳納對嗎
相關問題討論
你好1； 是的；先做計提的； 你跨年匯算補繳納對嗎
2024-04-12
同學，你好
1.企業計提所得稅時，做如下分錄: 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交企業所得稅。?
2.交企業所得稅時，做如下分錄: 借：應交稅費—應交企業所得稅， 貸：銀行存款。
2023-11-16
您好，印花稅不需要計提的
2024-08-13
你好，小企業會計準則，匯算清繳補交稅款
計提，借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業所得稅
繳納，借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-05-27
您好！是的，是要計提的了
你確認收入的時候如何做的分錄？
借所得稅費用 貸應交稅費—應交企業所得稅
2022-04-02
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老師您好，請問企業所得稅匯算清繳，小規模納稅人和一般納稅人的匯算清繳主表是怎么生成的呢？謝謝
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小規模計提和繳納企業所得稅怎么做分錄？如果年底沒有計提企業所得稅，匯算清繳又繳納了怎么做呢？
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老師 小規模納稅人小企業會計準則 匯算清繳補交稅款后需要怎么做分錄
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老師就是我借管理費用-工資加個稅100貸應付職工薪酬100發放時我借應付職工薪酬100貸現金90其他應收款個人部分社保10這個匯算清繳是得扣除個人部分被調增
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老師我計提工資是把個人部分社保放在管理費用工資里了現在發放是貸的其他應收那我匯算清繳把應付職工薪酬扣除掉個人部分被調增
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不是跨年的，就只有23年的，以前年度 沒有需要補繳也沒有需要彌補的。就只是23年一點銀行利息所得（沒有其他收入成本費用）匯算后就要交一點點所得稅。這個計提和繳款分錄怎么做？
你好； 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅； 借應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整
可是沒有以前年度損益調整這個科目，也不知道這個科目是在哪個類別里？
你好；在利潤分配-未分配利潤直接做
是在利潤分配-未分配利潤里再新增一個科目：以前年度損益調整嗎？
直接做利潤分配-未分配利潤去做賬；不是去加這個
已經繳納了匯算清繳的企業所得稅，但是金蝶里利潤表里所得稅費用那里怎么是0？我是按你剛才說的做賬的：借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業所得稅； 借應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款。是我哪里做錯了嗎
你是自己沒有做計提吧？檢查下計提分錄